打破传统 实例印证bi与全面预算管理软件应用走向融合

《打破传统 实例印证bi与全面预算管理软件应用走向融合》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、打破传统实例印证BI与全面预算管理软件应用走向融合

2、第1内容加载中...信息化需求将全面预算管理软件推上台前某卷烟厂属大中型国有企业，全厂一级管理部门28个，二级部门超过100个。近年来，企业日益膨胀的组织规模，日常业务多样化，使得企业监管者面临巨大压力。虽然某卷烟厂的企业制度建设相对健全、完善，但有章不循、制度落实不到位的现象也时有发生。制度执行当中的监督工作难度大、成本高。企业每年经营信息成千上万条，每天流动资金达数百万乃至千万元。一方面企业数据大量积累，存在信息隔离现象;但是另一方面，企业已有的ERP系

3、统和其他应用系统大多只能提供相对固定的分析报表，难以满足企业个性化和快速综合经营决策的分析需求。传统上，采用直线参谋制的监管体系，通过相应的监管部门，应用统计、会计体系对相应的事件进行事后监管，及时处理的时效性差。受人员素质、能力、情感、责任的影响，监管缺少刚性，监管力度大打折扣。某卷烟厂所处的烟草行业属于国家专卖行业，每年烟厂的产量、销量及上缴的利税都是固定的。要实现公司年度经营目标利润，只能在成本和费用的控制上下功夫。为了实现企业利润目标，企业需要从目前重视事后核算转变为更加重视事前的预测和计划，实现透明

4、化经营。全面预算管理是确保企业利润目标达成的重要基础管理，但是，如何有效地实行全面预算内部监管并快速响应市场变化，成为某卷烟厂必须面对的重大课题。规划全面预算管理体系是信息化建设的关键目前，某卷烟厂全面预算管理体系逐步形成了集编制、控制、分析、考核、评价、调整于一体的全业务、全流程、全员参与的较为完善的三大系统。在预算的执行上，本着“流程大于权力”的原则，在保证年度总体预算目标的前提下，实行季度分解、月度细化、滚动使用，逐月逐项目累进控制。通过预算管理软件和合理受权，不在本期预算内或不符合预算发生条件的项目一

5、律不予审批。在预算分析反馈上，要求各部门要及时检查、追踪预算的执行情况，定期以预算分析报表、分析报告和专题报告的形式，全面、系统地报告每个责任部门及企业整体预算执行进度与结果。预算管理办公室要根据自己的记录，结合各部门预算分析报告进行综合分析，分析差异产生的原因，落实责任部门。预算反馈分析报告及相关材料的上报时间和质量水平列入预算管理考核之中，确保预算分析反馈信息的及时性和准确性。在预算的评价上，一是通过对各季及年度财务预算执行情况，即现金流量情况、资产负债情况、财务损益情况的分析，对企业的经营业绩做出客观、

6、综合评价，找出影响企业经营业绩的主要问题，制定解决对策，确保企业年度经营目标的顺利实现。二是通过对各部门预算执行情况的分析评价，找出各部门的工作偏差。三是对预算管理系统进行评价，预算管理软件存在的缺陷与不足、找出预算编制的松紧项目和预算执行过程中存在的问题与矛盾，提出解决方案。为此，为了满足这些需求，厚盾全面预算管理软件实现了完整的预算管理体系，包括预算编制、预算审批、预算生效发布、预算调整、预算执行控制、预算差异分析、预算考核等完整的一个闭环系统。　　1.全面预算指导系统以企业战略规划为总纲，根据下达的年度

7、经营目标任务，确定年度经营计划和效益水平，指导确定全面预算管理目标。同时参考厚盾全面预算管理系统的强大功能，即支持自上而下、自下而上的预算编制申请、审批流程，支持预算试算、仿真模拟分析（可以模拟资产负债表、损益表、现金流量表、指标表）；支持零基预算、定额预算、弹性预算、滚动预算；支持月拨、季拨、半年拨、年拨、按项目跨年度拨等多种拨付类型；支持预算跨周期延用；支持多币种预算；支持预算构成分析与趋势分析、预算部门间横行比较分析、支持单项指标分析、支持模拟分析；支持预算基线多版本管理。　　2.全面预算编制系统某卷烟

8、厂预算编制系统包括编制的准备、时间进度、具体内容、方式方法以及编制的具体流程等。某卷烟厂根据“历史数据+预计假设=预算计划”的思路，本着“谁来做、谁来编;做什么、编什么”，全员参与的原则，依据企业预算的稳定程度和各预算项目的具体特点，灵活采用固定预算、滚动预算、零基预算等多种预算方法，按照从上到下、从下到上、上下结合的编制方式，从业务预算和财务预算两大类入手，逐层、逐级细化和量化进行编制;同时，严格控制，突出预算的刚性，保证预算管理的严肃性。　3.全面预算管理系统在预算的组织上，以预算管理委员会、预算管理办公

9、室为主体，突出归口部门的预算管理权限，充分发挥各部门预算专职管理小组的作用，突出加强预算管理的综合协调与事前控制能力，确保预算管理的有效性和严肃性。抓住机遇，随时嵌入BI系统预算管理专家刘建明认为，某卷烟厂全面预算管理的全业务、全流程、全员参与特征，给企业的实际执行带来了巨大的挑战。首先，实际监管的环节多，涉及的信息量异常庞大。其次，各业务环节信息化应用的深浅程度不一，存在信息隔离。再者，财务、物流