中小企业资金管理存在的问题及对策浅析

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1、中小企业资金管理存在的问题及对策浅析摘要近年来，我国中小企业发展迅速，成长较快。但是这些企业的管理工作往往缺乏科学性、规范性，尤其是在企业资金管理工作方面更缺少科学合理的管理制度。本文分析了其在资金管理方面存在的问题，并提出改进措施，以期能帮助其提高资金管理水平。关键词中小企业资金管理一、资金管理的概念及意义（一）资金管理的概念资金管理就是对企业资金的取得、使用、分配等活动所作出的一系列的规章制度，目的是保证企业资金安全，提高资金的流动性进而实现企业价值最大化的战略目标。（二）资金管理的意义资金管理是企业管理的核心问题。做好企业资金的管理工作，能有效降低企业融资成本，优化

2、企业资本结构，避免企业债务危机。通过科学规划企业投资策略，可以避免企业过度扩张或与其他投资机会失之交臂，避免企业资金断裂或资金使用效率低下。此外，中小企业资金管理存在的问题及对策浅析摘要近年来，我国中小企业发展迅速，成长较快。但是这些企业的管理工作往往缺乏科学性、规范性，尤其是在企业资金管理工作方面更缺少科学合理的管理制度。本文分析了其在资金管理方面存在的问题，并提出改进措施，以期能帮助其提高资金管理水平。关键词中小企业资金管理一、资金管理的概念及意义（一）资金管理的概念资金管理就是对企业资金的取得、使用、分配等活动所作出的一系列的规章制度，目的是保证企业资金安全，提高资

3、金的流动性进而实现企业价值最大化的战略目标。（二）资金管理的意义资金管理是企业管理的核心问题。做好企业资金的管理工作，能有效降低企业融资成本，优化企业资本结构，避免企业债务危机。通过科学规划企业投资策略，可以避免企业过度扩张或与其他投资机会失之交臂，避免企业资金断裂或资金使用效率低下。此外，合理使用企业运营资金，能保证资金周转正常，避免财务危机或资金冗余。加强企业资金日常流入流出的管理和监督，可以避免资金被挪用、侵占、抽逃，或遭受欺诈等损失。资金管理工作能保证企业资金正常运行，促使企业战略目标得以实现。二、中小企业资金管理中存在的问题（一）资金取得存在的问题1.企业领导人

4、思想落后企业管理人员融资观念跟不上时代的发展进程，所了解的融资方式只是银行借贷，而银行方面对民营中小企业信任度不足，支持力度有限，从而导致中小企业外部融资难度加大，仅靠企业自有资金发展，限制了企业的发展速度。即便可以向银行借到资金，也是金额有限，期限较短，担保抵押物要求过高，利率上浮较大。2.缺乏专业的高级管理及财务人员由于缺乏专业的高级管理及财务人员，企业融资没有科学合理的融资规划，筹资措施，导致企业筹资决策不科学，资本结构不合理或没有达到预期融资的效果，使得企业资金成本过高，资金没有充分被利用从而加大企业财务风险和债务危机。（二）资金使用存在的问题1.未能做到科学投资

5、投资决策没有管理制度的约束，没有科学合理的规划，没有做专业的投资分析、评估，缺乏谨慎的投资审批流程，投资随意性较大，加剧了投资风险，一旦投资失败，将给企业带来严重的经济损失，导致企业资金链断裂，不能持续经营。或者投资效果没有达到预期的经济增长，资金使用效率低下，反而影响了企业的现金流量。由于此项投资的失误，可能使企业丧失其他更好的投资机会，还可能导致应收账款金额过大，大量资金被占用，坏账损失率加大，限制企业的发展。2.营运资金管理不到位第一，企业没有建立健全运营资金管理相关的岗位责任制，操作流程等，企业资金在日常运营过程中没有合理的计划，没有综合考虑企业各内部机构的资金需

6、要，未能切实做好资金在采购、生产、销售、管理等各环节的统一合理调度，可能造成企业部门间资金冗余或短缺，降低了企业资金的使用效率。企业资金的运营过程没有合理的申请、审批、执行、记录、检查、考核等各环节的监控机制，管理不细致，监督不到位，责任没落实，导致企业资金的安全性失控，被挪用、侵占或遭受欺诈、抽逃等造成企业的损失，使企业陷入财务困境，影响企业正常经营秩序。第二，企业没有制定合理的采购计划，没有详细的采购流程，没有对市场做充分的调查研宄，没有选择多供应商进行询价，或询价方法不当、范围不完善，没有经过，比价、议价等程序，或出现舞弊现象。没有专门的机构审核，监督检查、采购业务

7、全过程，导致存货采购数量不合理、时间不合适、规格型号不相符，质量差，价格高，费用大，无端占用或损失企业运营资金。第三，没有建立健全存货管理制度及保管人员岗位责任制，对存货验收、入库，出库、记录，盘点，核实，交接等过程缺乏监管，导致企业存货管理不善，积压、毁损、丢失、舞弊等浪费企业资金，还可能导致生产中断。第四，企业没有编制合理的生产预算，没有建立健全生产人员岗位责任制，生产环节管理不规范，不精细，没有按计划领用生产材料，生产时不认真，不负责，技术不过关，导致残次品大量产生，进而导致在料、工、费等方面给企业造成资金损失。第五，企