《支付结算法律制度》word版

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1、第二章支付结算法律制度第一节现金结算2.1.1现金结算的概念与特点概念：旨在商品交易、劳务提供等经济来往中，直接使用现金进行应收应付结算的一种行为。主要适用于单位与个人之间的款项收付，以及单位之间转账结算起点金额一下的零星小额支付。特点：直接便利、不安全性、不以宏观控制、费用较高。2.1.2现金结算的渠道（1）付款人直接将现金支付给收款人；（2）付款人委托银行、非银行金融机构或者非金融机构将现金支付给收款人。2.1.3现金结算的范围（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各类奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人

2、的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）随身携带的差旅费；（7）结算起点以下的零星支出；（8）其他。除5、6外，超过使用现金限额的部分，应当以指标或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。2.1.4现金的使用限额一般按照单位3至5天的日常零星开支所确定。边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金可按多于5天、但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。需要增加或坚守库存现金限额的，应向开户银行提出申请，有开户银行核定。没有在单位单独开立账户的附属单位也要实行现金管理，必须保留的现金，也要核定限额，其限额包括在开户单位库存限额之内。商业和服

3、务业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金额之内。第一节支付结算概述2.2.1支付结算的概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付机器资金清算的行为。2.2.2支付结算的特征（1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行；（2）支付结算是一种要是行为；（3）支付结算的发生取决于委托人的意志；（4）支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制；（5）支付结算必须依法进行。2.2.3支付结算基本原则（1）恪守诚信，履约付款原则；（2）谁的钱进谁的账，由谁支配原则；（3）银行不垫款原则。2

4、.2.3支付结算的要求（1）基本要求：1）办理支付结算必须使用中国人民银行统一规定的镖局和结算凭证；2）填写支付结算必须按照统一的规定开立和使用账户；3）填写票据和结算凭证应当全面规范，做到字数正确，要素齐全，不错不漏，字迹清楚，防止涂改；4）票据和结算凭证上的签章和记载事项必须真实，不得变造、伪造。（2）填写要求：1）出票日期必须使用中文大写；2）中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如果金额数字书写使用繁体字，也应受理。3）中文大写金额数字前应表明“人民币”字样，数字紧接“人民币”。4）金额；出票或签发日期、收款人名称不得更改；更改其他事项，原记载人可以更改，更改时应由更改人在更

5、改处签章证明。第一节银行结算账户2.3.1银行结算账户的概念是指存款人在经办银行凯立德办理资金收付结算的人民币活期存款帐户。2.3.2基本存款帐户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。单位可开立。基本存款帐户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应该通过该账户办理。开户要求：营业执照正本；税务登记证。程序：填制开户申请书，提供规定的证件；送交该有存款人章印的印鉴卡片；经中国人民银行审核同意后凭开户许可证开户。2.3.3一般存款账户是指存款人因借款或者其他结算需要，在基本存款帐户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。主

6、要用于办理借款转存、借款归还和其它结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不可支取现金。开户要求：基本存款账户规定的证明文件；基本存款帐户开户登记证；借款合同；其他有关证明。2.3.4专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而凯立德银行存款帐户。开户要求：基本存款账户规定的证明文件；基本存款账户开户登记证和其他相关证明文件。2.3.5临时存款帐户是指存款人因临时需要并在规定时间期限内凯立德银行结算账户。开户条件：相关批文2.3.6账户管理基本原则一个基本账户原则；自主选择原则；守法合规原则；存款信息保密原则。2.3.7存款帐户的开立存款人

7、开立银行结算账户时，先填写开户申请数，提交相关文件。银行应对存款人的开户申请书的填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行审查。银行预存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。银行审查后符合开立账户条件的，应办理开户手续，并履行向中国人民银行当地支行备案的义务；需要核准的，应及时报送当地人民银行核准。开户申请书填写的事项齐全，符合开立基本存款帐户、临时存款帐户和预算单位专用账户条件的，银行应将存款人的开户申请数、相关证明文件和银行审核意见等开户资料报