金融机构外汇业务管理

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1、第五章金融机构外汇业务管理我国对金融机构外汇业务的监管由外汇管理、银行业监督管理等部门分别负责。《中国人民银行法》、《商业银行法》、《外汇管理条例》等规定，人民银行履行银行结售汇业务的市场准入管理职责，具体由外汇管理部门负责。商业银行其他外汇业务，如外汇与外汇间的买卖等，由银行业监督管理部门负责。外汇管理部门还负责保险经营机构、证券公司、财务公司等非银行金融机构外汇业务资格审批。非银行金融机构外汇业务的范围包括外汇保险、发行或代理发行外币有价证券、买卖或代理买卖外币有价证券、即期结售汇业务等。对金融机构监管的另一类重要内容是其为客户办理外汇收支业务的合规性考核制度。第一节银行

2、结售汇业务管理一、银行结售汇业务管理概述银行结售汇业务是一项政策性、行政性较强的业务。银行在办理结售汇业务时，需按照外汇管理规定对企业和个人结售汇交易背景的真实性和合规性审核。同时，银行办理结售汇业务的净差额须通过银行间外汇市场平盘，对人民币汇率和外汇储备产生影响，并通过基础货币投放影响货币政策和宏观经济政策。因此，需要对银行结售汇业务进行特殊监管。银行经营结售汇业务需19遵循以下管理要求：一是事先向外汇管理部门取得结售汇业务资格，未取得资格者不得经营结售汇业务；二是为客户办理结售汇业务时审核规定的有效凭证和商业单据；三是按规定对超限额的结售汇综合头寸及时通过银行间外汇市场进

3、行平盘；四是按规定制定并公布挂牌汇价；五是建立独立的结售汇会计科目，并制定相应的结售汇单证保留制度；六是履行国际收支申报、结售汇统计、结售汇综合头寸统计、大额交易备案以及其他相关统计义务。专栏5-1：银行结售汇业务的定义与分类银行结售汇业务是指银行为客户办理的人民币与外币之间兑换业务。结汇是指客户将外汇卖给银行，售汇是指客户向银行购买外汇。银行结售汇业务属于外汇零售市场，是银行与企业或个人之间进行的柜台式外汇买卖所形成的市场。与此相对的是银行间外汇市场，是指银行及其他金融机构之间进行结售汇头寸平补的市场。银行为客户办理结售汇业务会形成相应的头寸盈缺，多余的头寸需要在银行间外汇

4、市场抛出，短缺的头寸需要补进。银行办理的结售汇业务可以区分为代客结售汇业务和自身结售汇业务。代客结售汇业务是指银行为客户办理的结售汇业务。自身结售汇业务是指银行因自身贸易进出口、服务贸易收支、收益和利润支付以及资本与金融项目投资需要等产生的结售汇业务。银行应区分代客结售汇业务与自身结售汇业务，分别管理、核算和统计。二、银行结售汇业务市场准入管理（一）即期结售汇业务对于总行级机构，实行核准制的准入管理方式。银行总行应提交的申请材料：一是证明银行具备金融业务经营资格的材料，包括《金融许可证》复印件或银监部门批准农村合作金融机构经营外汇业务的许可文件；二是经营结售汇业务的内部管理规

5、章制度。19对于银行分支机构，实行由银行上级行自行授权、事前报告所在地外汇局的备案制准入管理方式。银行分支机构只需事前向所在地外汇局提交包含相关监管信息要素的《银行经营结售汇业务备案表》并经外汇局确认备案后，即可开办业务。如果银行分支机构因重大违规行为受到外汇局处罚，则自执行处罚决定之日起，一定时期内其授权行和该机构均不得授权下辖机构开办结售汇业务。银行结售汇业务资格区分为对公和对私业务资格。银行可根据自身经营需要分别或者一并申请。取得对私结售汇业务资格后，应按照《个人外汇管理办法》及其实施细则的管理规定，具备与国家外汇管理局个人结售汇管理信息系统的网络接入条件，依法合规办理

6、个人结售汇业务。银行经营结售汇业务期间，如发生机构更名、营业地址变更等情况，应在规定期限内持《变更备案表》向所在地外汇局备案。银行停止经营结售汇业务，应提前由停办业务行或者授权其开办结售汇业务的上级行持《停办备案表》向所在地外汇局备案。（二）远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务目前已开办的人民币外币衍生产品包括远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务。在市场准入方面，只要银行拥有即期结售汇业务资格，在近两年的结售汇业务经营中没有发生重大外汇违规行为，并且具有银监部门核准的衍生产品交易业务资格，即可向外汇局申请开办19远期结售汇业务。申请人民币与外币掉期业务，则应办理远期结售汇业务

7、6个月以上。银行申请这两项业务，应提交其具有衍生产品交易业务资格的法定证明文件，并提供相应的内部管理规章制度。银行分支机构申请上述业务需要事先取得其法人的书面授权。对于远期结售汇业务，主要管理要求包括：（1）银行应按照“了解你的客户”的经营原则，不得为没有任何实际经济背景、意在进行汇率投机的客户办理远期结售汇业务。（2）远期合约到期时，银行凭客户提供的相应有效凭证为其办理结售汇。（3）凡可办理即期结售汇的外汇收支，均可用于办理远期结售汇履约。（4）应按约定远期交易价格的合约本金全额交割，不得差额交割。（