财务与税务尽职调查文件清单

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1、润都资本业务制度附录3-4-1财务与税务尽职调查文件清单说明：1、“目标公司”：拟定交易中的目标公司和其联营公司2、请准备我们要求的相关资料，并在正确的栏目中（如：“完成”，“仍在收集”，“不相关或没有”）画钩以注明文件的准备情况；3、请把准备好的资料标上相对应的编码（例如，1.1、1.2）并按顺序放入文件夹；4、这份所需资料清单并不是完全详尽的，在获取以下所需资料的基础上我们可能要求另外的资料。编号所需资料请参考附表完成仍在收集不相关/没有A财务尽职调查1公司背景1.1营业执照内部资料请勿外传12/12润都资本业

2、务制度1.2企业章程1.3验资报告1.4股东/管理层/董事会决议1.5目标公司组织结构图，并注明各独立法人公司、所占股权百分比及成立地点1.6请指出其他未在集团组织结构显示的集团单位，比如合营合作公司、投资方、关联方等2财务资料（近三年，至上个月末）2.1财务报表（内部报表及经审计报告，如有）的复印件2.2季度现金流量表3关联交易（近三年，至上个月末）3.1关联方的身份及所有与关联方账户的余额内部资料请勿外传12/12润都资本业务制度3.2所有重大关联交易的详情，包括交易性质和金额3.3请详述贵公司与关联公司的转让

3、定价政策3.4请提供管理层报酬明细4销售收入（近三年，至上个月末）4.1请详述销售确认、销售回扣和销售折扣的政策与批准程序4.2销售收入年度末或期间末截止确认的政策4.3按主要产品类别和主要客户进行的平均销售单价分析4.4按金额和销售数量进行的销售收入分析4.5按客户进行的销售收入和毛利分析4.6按主要产品类别进行的销售收入和毛利分析4.7月度销售收入报表内部资料请勿外传12/12润都资本业务制度4.8近三年（至上个月末）合同金额较大客户的销售合同复印件5生产成本结构（近三年，至上个月末）5.1按主要产品划分的销售

4、成本组成的分析，如：原材料成本及包装成本、人工成本、直接和间接制造费用、固定和变动成本5.2按品种列示的主要材料现行单价和市场价格趋势5.3近三年（至上个月末）合同金额较大供应商的采购合同复印件5.4近三年（至上个月末）按采购额统计的十大供货商清单，列明采购数量和金额6其他收入/费用（近三年，至上个月末）6.1管理费用明细6.2销售费用明细内部资料请勿外传12/12润都资本业务制度6.3财务费用明细6.4其他营业收入及支出的明细6.5营业外收入及支出的明细7贷款及债务（近三年，至上个月末）7.1贷款和借债的合同复印

5、件7.2银行贷款额度，包括已用额度和可用额度8应收账款（近三年，至上个月末）8.1应收账款的账龄分析（可按当期，1~3个月，3~6个月，6~9个月，9~12个月，1~2年，超过2年分类）8.2坏账准备计提政策的详细资料8.3请详述投资目标对客户的信用授予、发票开具及款项回笼的程序详情9应付账款（近三年，至上个月末）内部资料请勿外传12/12润都资本业务制度9.1应付账款的账龄分析（可按当期，1~3个月，3~6个月，6~9个月，9~12个月，1~2年，超过2年分类）9.2与主要供货商（包括关联方）签订的合约，重点指出

6、信用条款/限额、折扣、付款条款以及对主要供应商的依赖性10存货（近三年，至上个月末）10.1按产成品、原材料、在产品、促销物料、包装物、在途物品及其他项目进行的分析10.2存货的账龄分析（可按当期，1~3个月，3~6个月，6~9个月，9~12个月，1~2年，超过2年分类）10.3存货跌价准备计提政策的详细资料10.4呆滞损坏存货的详情（包括数量及金额）11其他应收款、定金及预付款（近三年，至上个月末）11.1其他应收款的明细内部资料请勿外传12/12润都资本业务制度11.2定金及预付款的明细12其他应付款的预提费用

7、（近三年，至上个月末）12.1其他应付款和预提费用按类别进行的分析13固定资产（近三年，至上个月末）13.1所有固定资产的清单。提供每个固定资产项目的购买日期、投产日期、可使用年限、原始成本、每年折旧额、累积折旧及残值13.2按类别进行的成本及累计折旧的分析13.3请详述固定资产跌价准备的会计政策13.4每年新增和报废的固定资产清单13.5重大固定资产的所有权证明及相关文件13.6近三年（至上个月末）闲置或非核心资产清单14土地使用权（近三年，至上个月末）内部资料请勿外传12/12润都资本业务制度14.1土地使用权

8、证和租赁合同复印件（包括年租金、付款方式和续约权）15人力资源（近三年，至上个月末）15.1工资、主要社会福利、养老金以及相关员工福利政策的详情16或有负债/承诺事项16.1与主要客户的供应商（包括关联方）签订的合同16.2详述尚未结清的债务（包括与关联方）的交易性质和金额16.3详述奖金和激励政策，并提供近三年（至上月末）的奖金明细16.4详述所有根据国家