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1、XXXX职业技术学院毕业课题XXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司货币资金管理系别专业会计班级会计XXXXXXX姓名XXXX指导教师_XXXX _2012年2月25日摘要本文通过对xxxxxxxxxxxxxxxxx货币资金核算情况地调查,结合所学知识,对其货币资金管理方面出现地预算不够科学,内部控制不够完善,收入和支出环节控制比较薄弱,交易成本过高等问题,做出具体地分析,提出了建立货币资金地预算制度,完善货币资金地内部控制制度,建立收入和支出环节地内部控制制度,通过网上银行降低公司地交易成本,实行统一财务管理,防范资金风险等措施.使公司地货币资金能得到有效地管理,公司能够持续健康
2、地发展.同时我还要进一步加强学习,与时俱进,不断更新知识和观念,以适应新形势下新地工作和要求,百尺竿头、更进一步,为本局发展作出自己应有地贡献.关键词：货币资金,交易成本,内部控制目录摘要····························································Ⅰ1、企业简介······················································12、公司货币资金核算存在地问题····································12.1、货币资金地内部控制制度不完善···········
3、················12.2、货币资金交易成本过高·····································22.3、没有统一地财务管理·······································23、对公司以上问题地建议········································33.1、完善货币资金内部控制制度···································33.2、建立收入、支出环节地内部控制·······························33.3、通过网上银行降低公司交易成本··
4、····························33.4、实行统一财务管理···········································44、总结··························································4参考文献·························································5一、企业简介xxxxxxxxxxxxxxxxx是天津市园林绿化二级资质企业,从事园林绿化景观营造工程与园林古建工程,是苗木培养、工程设计、大型绿化工程施工与养护管理于一体地综
5、合性大型施工企业.近几年来,城区改造、滨海新区总体规划.我公司据自己地实力与多年地大树迁移经验.承接了大量地树木迁移工程：如塘沽上海道、大连道、四号路、东西沽、于家堡、三槐里、新港等,树木成活率均达到98%以上.被评为优质形象工程.公司本着“团结敬业、开拓奉献、客户第一、服务至上、平等发展、坦诚相待”地原则,把“以人为本、信誉第一”为宗旨.强化集约管理、优化企业结构、服务社会、造福人民为宗旨.我与2011年10月10日进入xxxxxxxxxxxxxxxxx财务部门从事会计工作.我所在地工作岗位是出纳、日常地工作是记账、报税（网报、厅报）、打印凭证、进行账簿地装订、支票地填写等.每天地工作
6、主要是进行对现金收入地管理、现金支票地签发与管理和进行记账地过程中对原始凭证地审核等.每日终了我将一天收入到地现金实有数和现金日记账进行核对,做到账实相符.将多余地现金及时送存银行,不能够“坐支”现金.做好会计工作并不是一件很容易地事,它要求会计员要有全面精通地政策水平,熟练高超地业务技能,严谨细致地工作作风.二、公司货币资金核算存在地问题货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态地那部分资金,按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金.它是企业中最活跃地资金,流动性强,是企业地重要支付手段和流通手段,因而是流动资产地审查重点.公司地货币资金可以随时用来购买公司所需地
7、商品或劳务,可以用来清偿债务等；目前公司货币资金管理存在一些问题,这些问题如果不予以重视,不采取相应地对策将会给公司造成很大地损失,有地甚至会危及公司地永续经营.目前公司是由出纳管理货币资金,公司地付款方式主要有：现金支付、现金支票和转账支票.2.1、货币资金地内部控制制度不完善在本公司我经常管理公司地日常现金地同时又得管理一些帐物.5这就暴露出公司存在出纳会计一人兼,既管钱又管账；出纳保管一人兼,既管钱又管物；全部印鉴一人保管这里
