从 桌 面 到 网 络

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1、从桌面到网络管理会计月刊从桌面到X络--实现财务X络化的构想　　INTER在改变一切。　　X络技术的飞速发展冲击着企业的生产作业方式，对企业运作带来革命性的改变。电子化办公、无纸办公、虚拟办公室的出现，不仅打破了地域空间局限，提高了企业日常事务处理速度，使而且导致了企业经营理念的变化，推动企业经营走向电子商务模式。　　但在现有的财务流程中，企业间的帐务往来以及企业与银行间的交割都是通过手工操作方式完成，依赖于专门的财务统计人员，企业内部的财务计算和管理也基于桌面进行，依赖于大量的纸面凭证往来。这种财务管理运作方式代表着传统的财务管理观念和模式，使得财务管理在空间上

2、仅限于一地，在时间上无法作到实时进行，在工作效率上处于相对较低的水平，并且作业量大，受人员水平因素制约导致容易出现错误。传统财务管理模式的这些特点已经不能够适应企业高速发展对财务的实时动态、快捷准确的基本要求，特别是处于通信信息产业这一高科技前沿领域企业的财务管理工作必须打破传统管理模式，做出彻底的变革发展的要求。　　财务管理工作要适应我们公司高速发展的需要，就必须全面面向X络时代，积极应用电子X络技术成果，实现财务的X络化集中管理，构建高效率的、跨越时空限制的、动态实时的财务管理办法和实现手段。　　本着这样的思路，我们在南京研究所进行了财务X络化的尝试，目前已经

3、初步实现了货币电子化和现金收支结算电子化。　　一、财务X络化的特点　　1、货币电子化　　电子货币是财务X络化的重要特征，也是实现财务X络化的基础。货币电子化将实现X上支付、X上结算，提高结算效率，加快资金周转，降低资金成本。同时，货币电子化将改变出纳岗位的职能。　　2、核算动态化　　财务X络化下的财务核算及资金控制将从事后的静态核算演变为事中的动态核算。财务系统应能及时准确地产生经营决策所需的各种财务报表。可随时查询企业最新的资金动态及银行资金信息。　　3、数据X页化　　财务X络化下财务信息的提供方式将发生改变。从传统的纸制页面数据发展到X络页面数据，将大大提高财

4、务信息的时效性。　　4、流程电子化　　公司内部X络的健全为财务流程电子化提供了基础，财务X络化可利用工作流程将各种财务审批全部在X上进行，并可实现移动办公，如可利用手提电脑实现员工异地申报和领导异地审批。　　5、业务协同化　　财务系统作为企业经营管理系统中的子系统，必须实现财务与业务的协同管理，包括与企业内部、与供应链及社会的协同。财务X络化将实现X上报价、X上结算、预算控制、X上报税等。　　二、财务X络化的实施进程　　1、实现财务支付电子化（已完成）　　做为财务X络化的基础，X络事业部以招商银行企业银行系统与自动提款机为基础，首先实现了财务支付电子化（货币电子化

5、）。具体实行步骤及流程如下：　　货币电子化支付流程图（图一）　　企业内部银行操作流程示意图（图二）　　实施货币电子化给财务管理工作带来了巨大的变化。首先，改变了出纳岗位职能，实行企业银行后，出纳被置于银行工作人员的地位，资金的支付作到与银行同步。利用自动提款机进行日常现金的收付，规避了现金支付的风险。　　其次，使银行业务作到及时支付，减少因银行因素对资金划拨造成的时延。同时实现了严格的内部牵制和授权后的支付，避免了银行业务风险。　　第三，研究所资金支出及余额的实时查询，通过对企业银行的级别授权，使财务人员、公司财务中心、研究所所长及事业部总经理均能通过X络实时查询

6、资金支出情况和资金余额，实现实时监控。　　第四，减化了过去非常繁琐并占用报销人员和财务工作人员量时间、精力的报销手续，货币电子化后，财务借款报销由财务直接打入个人卡。减少了业务及财务人员处理时间。　　2、实现财务流程电子化及数据X页化（实施阶段）　　财务X络化可利用信息工作流程使各种财务审批全部在公司内部X络上进行，并利用技术将全部财务信息予以X页化。　　从我们的现实出发，我们考虑实现财务电算化，应包括以下三方面：流程电子化——>帐务电子化——>支付电子化　　针对X络事业部南京研究所实际情况，财务审批流程电子化具体方式为：　　实现用信息化的手段进行财务审报、审批。

7、员工只要在计算机上填写固定格式的申报单，系统会自动传递到主管上级。当主管上级不在时，系统又能根据设置，自动转发给授权审批人。得到批准的单据会自动发给财务部门。如果拒绝审批，系统会要求填写拒绝理由，并转发给申报人，以利于及时申报。作为辅助凭证，原始纸面的报销单据可以在申报前后交财务部门备案。　　电子信息化手段加速申报审批了过程，提高工作效率。通过技术处理，并已经实现了对移动办公、异地办公的支持。　　实现财务内部单据电子化，使得会计信息由事后的静态反映转变为基于事件发展的动态反映，极大提高了信息的时效性和信息的价值。利用基于技术的X络财务信息系统，随时生成反映事业部经

8、营状况和资