出口退税操作流程

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1、领核销单手续1.用电子口岸卡在网上申请核销单→准备(IC卡、申请表、身份证复印件、电子口岸卡网上申请)→顾老师领核销单→网上口案备案（上海海关2200，宁波海关3100）→供船务部领用。核销1.美金收回水单信息已收到出口收汇核销网上报审系统→密码：6574→数据交换→数据提取→全部数据→开始→折算率开始提取数据→批次报审（进料对品/一般贸易）→新建→贸易方式（一般贸易）→核销单信息→（从中找出相对应的核销单号）和水单信息→保存→放入待报审邮箱→待报审业务→批次报审(1)检查→数据交换→核销数据报送→选中开始（中）→会出现数

2、据备份对话框→打印一份明细并盖公章→外管局季老师核销（在210天内出口退税系统里做核销单收齐“H”收齐）出口退税系统前期工作1.收到船务的实际出货表和发票四联，先写上手册号或“一般贸易”，把内容输入到“Z”盘→《核销单资料》→Outstanding表里→（发票的记账联、存根联给孟钗）、发票的退税联、结汇联分开存放，查找正确的日期和关单信息在退税联上编上“5-1#”编号输入。2.船务（王田田）拿上来（核销单、报关单核销联、发票结汇联）把三单粘一起，需在核销单上写明（总价、收汇方式T/T、报关日期、合同号、货名、数量、总金额、

3、报关单编号）→输入”Z”盘《核销单资料》分运动、科技按帅元和VENETIA分开输入→后在Outstanding表里标紫色→登记本子→核销单如90天收汇需办延期（收汇时在期限内则不需做此步骤）→交单（用电子口岸卡→出口收汇→企业交单（已用/已交））→组合查询，出口退税→数据报送→选择报送→放好（等钱）3.进口料件明细→出口退税进口料明细录入（要与东东、孟钗账上收入的一致）4.报关单退税联和发票退税联粘一起→录入退税系统单证收齐（报关单收齐90天到期）“B”收齐，要把上期报关单收齐的本期核销好的，在单证收齐里“H“收齐。5.查

4、退税率：出口退税系统→退税申报系统→系统维护→代码维护→海关商品码→筛选→找到后做到“Z”贸易出口情况《退税率变动表》6.出口退税系统申报商品代码录入（根据政策退税率有提高或降低）-4-（1）系统维护→代码组件→海关商品码→代码读入→CMCODE.DBF→自用代码→选择“当前筛选条件所有记录”→设为自用代码（2）系统维护→代码维护→标准海关商品码→代码读入→STDCM.DBF（3）系统组件→系统配置→系统配置设置与修改→看下商品版本收汇美金收回→拿出核销单→（”Z”盘《核销单资料》→(已收回未收汇明细表)→Outstand

5、ing表里删掉）→在“Z”《已收回已收汇明细表》里增加→（如90天办理过延期的需）外管局网上服务平台提出注销申请（银行）→银行收到钱会传银行的收汇确认函让我们确认（“一般贸易项”“进口对料明细项下”相对应选择因额度不一样）→填写核销单号并盖公章→将交通银行的确认书、涉外收汇书、出口收汇核销单申报书、电子口岸卡、（如是90天延期需要核销单）→（如是押汇则需提前写一份核销单号和出口收汇核销单申报书）→给小蔡姐。付汇美金付汇→王先艳拿来美金付汇白单（如是国内物流园区进口材料需另准备份资料①原货主出口报关单复印件②KUJI仓储协议

6、③货权证明）→自己复印留存两份→发票给东东、孟钗→美金付汇白单要在90天内（签发日期起）付汇（90天延期付汇，90天后15天内需备好案）→外管网上平台备案额度要在比例内→（付汇时）要向银行提出注销申请→付汇国家外汇管理局网上服务平台（核销单到90天备案收汇，美金收汇与付汇超期必做程序）国家外汇管理局网上服务平台:用户名：企业组织机构代码（科技）732114361，初始密码：12345678密码：86802033→⑴延期收款登记管理→延期收款合同登记（合同号、签约日期、币种、合同金额）→①延期收款债权登记→②向收款银行提出注

7、销申请→⑵延期付款登记管理→延期付款合同登记→提款登记（120天内付）→付汇银行的指定、变更退运办理未退运已办税务证明资料→退运系统：①单证申报向导→单证明细表数据采集→退运已办强税务证明申请→设置标志→生成数据U盘→打印明细②报关单原件、复印件-4-①发票原件、复印件②情况说明当年退运：不需补税，直接在下期用红字（负数）冲减出口收入，并冲减不得免征和折扣税款，进项税额转回。隔年退运：需补税，不得冲减下期出口收入，不得冲减下期不得免征抵扣税款，补缴原税款，在以前年度损益调整中调整，进项税额转回。货物出口、退换：（我司基本是

8、退换进料对口）先汇金额美金过来核销掉补办出口报送单：办理未退税证明资料①单证申报向导→单证明细数据采集→补办出口报关单证明申请→设置标志→生成数据（U盘）→打印明细②情况说明③报关单其它联次或复印件（录入单）④发票原件上、复印件（原件要拿回）补办出口报关单注意：延期报关单到180天，让船务部提供办理延期