财务科部分制度汇编

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1、目录1、会计职业道德12、七一四医院财务报销管理办法13、七一四医院会计凭证管理办法74、七一四医院票据与财务印章管理办法125、七一四医院财产物资管理办法216、七一四医院财产物资损失赔偿管理办法287、七一四医院货币资金管理办法328、七一四医院现金管理办法449、七一四医院债权债务管理办法5010、七一四医院住院费用一日清单制度5411、七一四医院惠民工作管理办法5712、七一四医院患者退费管理办法5913、七一四医院患者医疗欠费管理办法6214、七一四医院医疗物价管理办法6615、七一四医院内部会计牵制管理办法7016、七一四医院会计工作交接管理办法7417、西安航天总

2、医院住院收费处业务操作规定7718、西安航天总医院门诊收费处业务操作规定8019、2014年财务科节假日收款值班表8484会计职业道德一、会计人员应熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并据此从事会计工作，坚持原则，不做假账，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。二、会计人员必须遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。三、会计人员必须保守国家机密和单位的商业秘密，不得私自向外界提供或泄漏单位会计信息。四、会计人员在办理会计事务中应廉洁自律、客观公正、实事求是、诚实守信。五、会计人员应热爱本职工作，努力钻研业务

3、，使自己的知识和技能适应所在岗位的要求。六、会计人员应熟悉本单位的生产经营和业务管理，运用所掌握的专业知识改善内部管理，用于创新、提高经济效益中国航天科技集团公司第六研究院第七一四医院财务报销管理办法医经〔2007〕3号第一条为规范医院各种票据报销管理，保证原始票据合法、合规以及会计信息的准确性，确保财务工作程序化，统一报销程序及规定，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、财政部《会计基础工作规范》（财会字〔1996〕19号）和六院相关财务制度，结合医院实际，制定本办法。第二条84本办法适用于医院本级、所属科室、公司、离退休人员及本院家属、就诊患者、有经济业务

4、往来关系的单位及个人。第三条本办法所称财务报销是指医院财务对所需医院支付款项而实际发生的经济业务，按照规范的会计处理方法，进行核算的一种方式。第四条医院财务报销的基本原则是手续完备、凭据真实、内容齐全、相互监督。第五条医院财务科是主管报销工作的职能部门，其职责为：（一）贯彻执行国家法律、法规、财经制度以及六院、医院财务制度；（二）真实、规范、完整地进行财务报销工作；（三）对报销工作的各个环节实施监督，对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。第六条财务报销工作的管理程序按照申请、市场调研、领导审批、凭证审核、报销依据、编制凭证、收付款、偿还借款的顺序进行。第七条申请：

5、（一）采购物资。由使用部门填制物资计划采购申请单，经业务主管部门院领导批准后交归口管理部门执行采购；（二）出差。由出差人填写《出差申请审批单》，将出差地点、内容按照相关要求填写清楚，科室、部门负责人签字，经业务主管部门院领导批准后方可出行。出差人员凭批准的《出差申请审批单》，到财务办理借支一定数额的差旅费，并在出差返回后办理报销手续；（三）进修学习。由进修学习人员填写进修学习申请单，将进修学习地点、内容填写齐全，经业务主管部门院领导批准后方可进行。进修学习人员根据进修学习申请单和对方单位通知单，可到财务办理借支一定数额的84学习费用，若金额较大（5000元以上），必须通过银行汇

6、款。第八条市场调研：采购部门根据使用部门的物资计划采购申请单，按相关规定进行市场调研、询价、比价，确定订货厂家、签订采购合同。大额物资、设备采购必须进行招标，并向财务提供合同或协议。第九条领导审批：所有科室、部门、班组、个人的申请及市场调研情况，都应向主管院领导汇报，获得批准后，方能进行采购、出差、进修学习和其他的报销工作。第十条凭证审核：对需要报销的原始票据的审核要求：（一）发票必须是发票联或单位报销联。一式几联的发票，必须是用双面复写纸套写（具备无碳复写的除外）、计算机打印的票据可作为报销票据。存根联、发货联、记账联、出库单、调拨单均不能作报销单据；（二）发票内容要齐全。单

7、位名称或个人姓名、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确。票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。票据金额、日期、收款人名称不得更改，涂改的发票无效；（三）印章要齐全。须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一的专用发票章；（四）从外单位取得的原始单据（车、船、飞机票等），因保管不善，被盗、遗失，后果自负，财务不予受理。复印的任何发票都不能作为报销票据；（五）8