五项费用支出管理办法

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方五项费用支出管理办法第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制定本实施细则。第二条本办法适用于公司各职能部门，各关联子分公司等经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理制度，报财务部备案，，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定

2、的标准。第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支，主要指餐费，礼品等。第四条公司对各职能部门的业务招待费实行总额控制，由行政事务部在预算内集中管理和控制。第五条在公司制定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。由财务部负责对制定招待餐馆的结算，签单人不得经手付款结算。财务人员对转来得无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。第六条在公司指定签单招待地点以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。事先由相关单位填写《业务招

3、待费用申请表》，交行政副总审核，呈总经理或其授权人审批。除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，此物有权拒绝报销。第七条凡是因工作需要对外赠送礼品的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。第九条公司办公费用涉及物品由行政事务部在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。第十条行政事务部由后勤干事对办公用品进行管理。第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门填写《办公用品购置

4、申请表》报行政事务部审核，并经行政副总审核，总经理批准后到定点单位采购。第十二条公司行政事务部应该按月将办公用品领用及费用分配表报财务部，财务部将费用划转入各职能部门。第十三条办公用品领用审批程序：领用人填写《办公用品领用申请表》——部门负责人批准——行政事务部经理审核——领用第十四条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品，否则，由此发生的费用，将不予报销。----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你

5、所需-------------文档下载最佳的地方第一章电话费第十五条电话费是指公司内部各单位和相关人员使用电话所支出的费用（包括：移动电话费用补贴）。公司电话费的管理和缴纳工作由公司行政事务部统一负责办理。第十六条公司员工移动电话费标准实行定额定人管理，补贴标准参照公司制定的标准执行。第十七条公司内各单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政事务部进行管理，电话分解到各部门。将每月通话时间超过15分钟以上查明原因，与业务无关的电话，从当事人当月工资中按1.5倍话费标准扣减处罚。各部门话费计入部门预算费用内，作为考核依据。第十八条公

6、司总部派出的国内临时出差人员发生的电话、传真、邮寄等费用计入差旅费用。第二章差旅费第十九条公司对出差人员的住宿费实行限额报销。伙食补助、市内交通费实行“总额包干、超额自理”的办法。第二十条公司员工到外地出差（指不能当日返回），伙食补助费、市内交通费按出差的自然（日历）天数计算。住宿费按出差的自然天数减一天，即算头不算尾的方法计算。第二十一条公司员工出差乘坐汽车、火车硬座、轮船三等舱位，车船费按实报销。副总经理、三总及以上人员出差可坐飞机。其他人员出差因特殊清款，需乘坐飞机或超过以上标准交通工具的，必须事先报总经理批准，未在事前

7、提交书面申请的，返回公司后补交书面申请。未经批准的，一律按乘坐普通交通工具的当日票价予以报销。第二十二条出差住宿费、伙食费、市内交通费（凡自带车不补助市内交通费）补助标准如下：项目标准岗位住宿费伙食补助费市内交通费特区及北京一般地区县以下地区特区及北京一般地区县以下地区特区及北京一般地区县以下地区副总经理、三总及以上4503503001009080908050部门正、副经理300250200807050605030其他人员300200150605040403020第二十三条乘坐火车、汽车轮船从晚上至次晨七点之间在车船上连续过夜

8、六个小时以上，又未购买或补买卧铺票的，一律按票价的60%给予夜间乘车补助。第二十四条公司根据出差的远近、经办业务的重要性核准业务出差地的实际停留天数，公司只报销规定逗留时间内的相关费用（特殊情况须及时报公司同意）。第二十五条员工出差应一次购买直达车票，不得绕道或分期购买，违者