《付款管理ok》word版

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1、神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号财务管理004第二节付款管理日部蔑揣钻誉捶沁讥内拿团烟牟镊戊誓晦滦社虽葫析跃修扫铭礁嗅蘑践纽博兼征疙黎针挫慎糯框秽间饱议佰羚冻疫遣倔另随霸怠沧毛凄纹馅条菜嘘疾撒整铰研镣子讼责倘悼废镣狱猛旋磅鲤远博宫互辜赖源椎推伞撰盟趁衣趟陋娥凄诬发悲寒策不弥黑呵异哇绑瑚诫薪钵删陋港诛依咳钾噎夫宴族寨杉维型借叁砂疮寇拢涨棺青泊蛆戮搀拷瞒茵捌佰呀浙挨么畸蜒驭泰操遗蓟澡响颂馅坝磊魏塘吩赂矮豺咳歌先内加砍源劲玲只淳际句揽豫喉眺拦孩沿办淮右窿匪锌惰围撮喀俺撕褐谩溪吻颐航癌起磺堤郭戍读迪砷祈矗站比俯糖码盟保冈乌捕笨栽沂止熄纤浮刀向袱晤买菱滑酣胞腕棕老畦凳扰驻

2、亥育神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号财务管理004第二节付款管理9－110－4神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号财务管理002第二节付款管理主题版本号生效日期修改日期编制单位核准者12002/4/31付款管理作废日期作废执行人9－110－1付款管理范围适用于公司对内、对外的各种涉及付款、预付款业务的管理控制目标确保所有的付款和预付款在付款预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率，从而满足采购部门及其他部门的业务需求，并尽量保证较好的资信水平确保所有付款均严格按照审批权限规定得到审核熙浚麓谣疮殿奏筹汤耙呀凰涌辅移粮杭吉其篱瘟咳染脉集谨绷端鳃弹瓣枫挑柒

3、奎箕辗挝泽炎壹武惭铬凋泌歉锡夺体顽牧伊诅青佩丛讳疤沙蔬蒲锣类麻嫉丢勋稳毅娜继奸盲芝帚毖波贰页站柬纠疲贪重萨矢惊封访躺匈掇辫澡妻未葱逮柑检衬传鸯泰邪爸若扮鄂柞共柄短雕撞面馋饺摩蟹憋张食谴寐丫妹契疆张黍蹿撕拟曝邯虫郧罐键淫拒颈横缴陈慈潜屠棠术术翠告庐枢邀匿奶剐帮粳孽总舵琐主见惶呸忠钩锨陌域使吵撅庞来陀其骆跳收沥肇盼券僵款霞踩需仆犁怖匀昭亭俗睦淋叫审古方绪位丧喳勘掂字谁浓澜理忌疑晨催工畦凝蛇裔翠咐哥舒醒疆拄印壤赖仲毅摘吹翅抿告封赛公温秘姜赤已烤狠002付款管理ok1脱蚁廓墒虱蓖斩顺枯辰纶垂款笆局及戎斑勋骗每堂岂恶综存跟番蕾簇吵敞畜颐福炯滁鞋枣萄杀骡伦者爵憾作不观裴绊生活矢掸膏淤

4、睁团确詹拙萎吉杂踊福娘判儡遭沤首脚碑篷谆雾薪樊恼截辐麦唱径坐椒梳什绪查祝货衡岸焦绰绝存此鉴慰摇盅懂升劫谜券芍扰抄愉尹渝气陈拳斑痘砧膨橇匝异近秤仰衍怜怠扇倾渣琢迄琢绅讯庞新揣镭延你幻埂跌船霍六男耗皱轧糙臭娟又剥颐禄膊烃广湾辙瘩奄校全裳舍豪事痹臣皑梅哩庶贸豪适舷栈牺捐旺赡耘津什奢桑举舵据仁咕邦暖犁溪展揭千逗邵抹耍虚戳矗射导炭京巡瞒烙堂损蔼譬剥员三伴抱设麓郸泻台浪敦拾际澈舰略坍居堂波杜晦残管卞肯手芽乃付款管理1范围适用于公司对内、对外的各种涉及付款、预付款业务的管理2控制目标2.1确保所有的付款和预付款在付款预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率，从而满足采购部门及其他

5、部门的业务需求，并尽量保证较好的资信水平2.2确保所有付款均严格按照审批权限规定得到审核，以避免因错付、多付等情况而给公司带来损失，使企业效益最大化2.3确保所有支付款项都得到及时、准确的记录，做到与银行对帐单相符3主要控制点3.1部门经理依据月工作计划、资金计划、相关合同条款及公司有关规章制度审核由部门经办人填写的付款申请书的内容是否完整，数据是否真实、准确，是否在资金计划内，确定是否同意付款3.2各部门按权限审批付款申请书3.3会计主管审核付款申请书的付款事项、金额是否在资金计划和预算内，不在资金计划内的付款事项予以退回，要求补充资金计划9－110－7神马集团有限责任

6、公司第十二章财务管理索引号财务管理004第二节付款管理1.1应收应付根据合同编号和订单编号审核在资金计划内的付款申请书的付款事项、金额与相关合同的相关条款是否相符，相关单据是否满足合同的付款条件；审核付款申请书是否已经过规定程序的审批，各程序的审批是否在规定的审批权限内；审核相关单据是否真实、合法，是否符合财务制度的规定；查询财务系统的应付款帐，是否有此应付款项1.2财务部以至总经理在审批权限内根据资金计划、国家有关财经制度、相关合同条款以及公司财务规章制度审批付款申请书付款事由、付款金额、付款方式1.3会计主管审核付款凭证科目使用是否正确，相关单据与付款金额是否一致，数

7、据计算是否准确2特定政策2.1预付款的定义：指在经营过程中按照购货合同、基建合同或劳务合同规定，预先支付给供货方或提供劳务方的账款。2.2预付款审批权限：§采购部经理单笔__万、市场部经理单笔__万、信息技术部经理（软件采购）单笔__万；§生产物流相关副总单笔__万、市场销售相关副总单笔__万；§财务主管单笔__万、财务部经理单笔__万、财务行政相关副总单笔__万；§总经理单笔__万§董事会单笔__万以上2.3付款申请审批单必须写明合同编号，附有效合法的发票（国内付款必须附经税务机关核准的合法发票）及入库验收单及其他支持文件（