股份合作制存在的问题及改革建议

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1、股份合作制存在的问题及改革建议股份合作制存在的问题及改革建议2001-07-17上海市集体和国有小企业改制为股份合作制，起步于1992年。迄今为止，绝大部分企业经受住了市场经济的严峻考验，或扭亏为盈或稳定盈利。以市经委率先试点企业为例，数年来先后改制的30家，仅3家企业出现亏损（占10％），相对于未改制小企业，亏损面显然要小得多。实践证明：企业改组为股份合作制，其市场生存能力。无疑比本改制的同类型企业更强。然而，历史遗留问题的拖累，现今外部环境的不利，以及股份合作制自身固有的局限性等，又都明显制约了企业的进一步发展。本文拟着重围绕股份合

2、作制的内在局限性所引发的难题，作一番梳理，并提出应对措施和放宽政策的建议。（一）当前，改制企业普遍遇到的难题突出表现在：1．股权分散决策难。《上海市股份合作制企业暂行办法》（以下简称“办法”）第九条规定：“非股东在职职工不得超过企业在职职工总数的10％，即90％以上的职工应持股。几乎所有职工都是股东，容易形成新的大锅饭，表现为好走两种极端：或者“人人是股东，人人不负责”；或者“人人是股东，人人要作主”。前者导致“搭便车”现象；后者造成意见分歧莫衷一是，特别是遇到重大事宜决策，往往一议再议议而不决。2．平均持股激励弱。《办法》第二十一条规

3、定；个人入股“最高限额不得超过改制前上一年度本企业职工个人平均工资总额的10倍或者由企业章程规定”，时规定中又指出最低入股额不得少于企业人均工资总额。这样，其实际涵义变成，厂长经理最高人股金额不得超过职工中最低入股者的10倍，大致只是职工平均水平的三、四倍左右，持股差距较小。持股平均化不但容易演变为新的大锅饭，降低决策效率，而且由于付出与收获不匹配，显然会减弱激励经营者的强度。调查表明，几乎所有经营者都主张经营者群体应特大股。当然，经营者欲持大股，不只是为经济收入，还为更高效率达成企业发展目标。3．股权流通受限制。《办法》第二十六条指出

4、：“股权转让比例、数额受本办法第九条、第二十一条、第二十二条、第二十三条规定的限制”，即在股权流动中和流动后，仍须坚持：持股职工在90％以上；最高限额于10倍内；企业外个人和法人持股分别不得超过10％和39％。可见，股权流动的空间其实非常狭小。迄今为止，大多数企业还没有安排过股权内部流动。至于股权外部流动，更是罕见。众所周知，资本不能流动势必降低运作效率。4．资本扩张空间小。鉴于股份合作制劳资结合的本质内函，不允许外来资本超过企业资本总额的49％，因此随着生产经营发展，需要增资扩股追加投资时，往往只能在本企业职工股东中筹集，而短时间内很

5、难积累起大量资金，企业即使遇到有利的发展机会，也无力抓住。5．一人一票效率低。《办法》第三十条规定：“股东大会的表决用一人一票和一股一票相结合的方式。”该条规定还具体划分了两者适用范围，企业日常运作基本上都是一人一票，如制定和修改章程，决定经营方针、投资计划，批准利润分配方案，制定重要规章制度，审批董事会、监事会等等。一股一票仅在极少数的三个场合起作用；增减注册资本、股本转让等；企业分立、收购、合并、终止、清算。破产等；选举更换监事。在此情况下，经营者欲有所作为却难免受制于众人之手。一位经理试图推行岗位末位淘汰制，许多手偏偏不举。为一人

6、一票所困扰的经营者比比皆是。6．人员流动阻力大。股份合作制最核心的特点在于，职工既是劳动者，又是所有者。职工普遍认为自己出资入了股就等于买了铁饭碗。尤其是，尽管改制时也讲过今后职工身份会变化，但实际上劳动人事关系并没有“拗断”过，劳动合同承续下来了，所以职工权难流动。企业经营者眼看人浮于事，但真要下手又觉棘手。用人机制不活，是市场经济之大忌，也是经营者最头痛不已的事。当然，人员流动不只流出，还需要流入，不过眼下经营者更苦于“流不出”。7．治理结构未理顺。目前突出问题有两个：其一，监督机制尚未真正形成。《办法》要求企业治理结构比照《公司法

7、》执行，而实际上，企业考虑到自身规模小人才少，普遍由董事长（或执行董事）兼厂长（或经理），决策经营层基本上由改制前的党政领导班子组成。相比之下，监事会要弱得多，很难真正尽职尽责。企业兴衰在很大程度上取决于“一把手”个人素质。有3家企业的“一把手”因经济违法身陷囹圄而重创企业；有个别企业董事会私分大笔金额而引发职工上访。诸如此类，监事会均未能有效督察，即使察觉也无能为力。其二，权力机构实行股代会还是股东大会的争议。”有的厂董事会从效率出发，主张继续改选股代会，而部分职工却手执《办法》，强烈要求按市政府文件条文开股东大会。由于认识不统一，延

8、误了换届改选顺利进行。8．退出机制不到位。《办法》第四十四条至四十八条分别对企业的合并、分立、破产、解散和清算作出了规定，但是还没有一家整体改制企业能够付诸实施。关键在于，如果企业没有改制，则一旦破产，职工