应收账款管理制度(含流程)

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1、文件编号：版本信息：0.0实施日期：2011年8月17日应收账款管理制度一、前言1目的规范公司应收账款管理，降低应收账款产生的风险。2范围适用于TU事业群客户。3内容3.1期内应收账款管理3.2质保金管理3.3逾期应收账款管理3.4诉讼收款管理3.5坏账管理4定义4.1期内应收账款：在约定的收回日期内的应收账款。4.2质保金：在建筑工程竣工验收交付使用后，从应付的建设工程款中预留的用以维修建筑工程在保修期限和保修范围内出现的质量缺陷的资金。4.3质保金金额：一般情况下，质保金金额按实际出货量的5%进行计算；有特殊情况的，按照销售合同实际操作。4.4质保金期限：一般情况下，质保金在工程竣工

2、后一年到期；有特殊情况的，按照销售合同实际操作。4.5逾期应收账款：在约定的收回日期到期之后，仍然没有到账的应收帐款。4.6催款函：一种催交款项的文书，是交款单位或个人在超过规定期限，未按时交付款项时使用的通知书。4.7客户通话记录簿：为了有效催收逾期应收账款，法务部门拟定的记录电话催收过程中相关信息（电话催收日期，通话内容等）的记录簿。二、期内应收账管理1过程职责一体化体系文件第11页，共11页文件编号：版本信息：0.0实施日期：2011年8月17日本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制1.1销售部门职责本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件

3、编制/修订及发布控制1.1.1销售部门应及时将客户付款所需的所有材料送达客户。1.1.2销售部门应对客户即将到期的应收账款进行付款提示。1.1.3客户如表示无法按时还款的，销售部门应及时反馈给法务部门，并做进一步处理。1.2法务部门职责1.2.1法务部门应提醒销售部门对客户进行付款提示。1.2.2法务部门应对还款习惯较差的重点客户进行应收账款到期前提示。1.2.3法务部门应对销售部门反馈的无法按时还款的客户进行跟踪，并协助处理。2工作流程和内容期内应收账款管理流程销售部门法务部门异议处理2.5提示付款2.3提供付款材料2.1跟踪异议处理2.6重点客户提示2.4提醒销售2.2序号步骤说明岗

4、位2.1及时将客户付款所需的所有材料送达客户销售代表2.2提醒销售部门对客户进行付款提示区域公司信用控制专员2.3对客户即将到期的应收账款进行付款提示销售行政专员2.4对还款习惯较差的重点客户进行应收账款到期前提示区域公司信用控制专员2.5对不能及时还款的客户进行跟踪处理销售部门主管2.6对不能及时还款的客户，协助销售部门跟踪处理区域公司信用控制专员二、质保金管理1过程管理职责一体化体系文件第11页，共11页文件编号：版本信息：0.0实施日期：2011年8月17日本过程由销售部门、财务部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制。1.1销售部门职责1.3.1销售部门应当根据

5、合同内容，向法务部门提交质保金申请。1.3.2销售部门每3个月对质保金明细，包括：质保金金额、质保金期限及对应销售人员进行核实。1.3.3销售部门应向客户索取质保金收据，注明金额及归还时间。1.3.4销售部门应主动对到期的质保金进行追讨。1.2法务部门职责1.2.1法务部门应对销售部门提交的质保金申请内容进行审批。1.2.2法务部门将审批通过的质保金申请提交财务部门。1.2.3法务部门每3个月协助销售部门对质保金明细，包括：质保金金额、质保金期限及对应销售人员进行核实。1.2.4法务部门应当提醒销售部门对到期质保金进行追讨。1.3财务部门职责1.3.1财务部门根据法务部门提交的质保金申请

6、内容，调整客户应收账款中质保金部分的金额与账期。1.3.2财务部门每月提供客户质保金报表，作为销售部门及法务部门跟踪质保金还款情况的依据。2工作流程和内容质保金管理流程销售部门法务部门财务部门一体化体系文件第11页，共11页文件编号：版本信息：0.0实施日期：2011年8月17日不通过一级审批2.2.质保金申请2.1不通过通过二级审批2.3.通过财务调账2.4序号步骤说明岗位2.1填写质保金申请表，提供质保金收据。销售行政专员2.2一级审批“通过”流向二级审批；“不通过”流向申请人重新填写申请表。销售部门主管2.3二级审批“同意”质保金申请成功；区域公司法务部主管2.4财务部门根据法务部

7、门提交的质保金申请内容，调整客户应收账款中质保金部分的金额与账期财务部门四逾期应收账款管理1过程管理职责本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制。1.1销售部门职责1.1.1销售部门应根据客户逾期程度，对客户采取催款措施。包括：带款提货、电话催款、邮件催款、催款函催款等。1.1.2销售部门应将督促客户制定还款计划，并反馈给上级领导及法务部门。1.1.3销售部门应督促并确保客户按还款计划还款。1.1.4客