防范资金风险提高资金效益　

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1、防范资金风险提局资金效益(神华准格尔能源有限责任公司，内蒙古薛家湾010300)摘要：文章主要阐述了神华准格尔能源有限责任公司通过进一步加大资金使用的监管力度，实行资金集中管理、统一分配和统一使用的管理模式，把分散在企业各环节的资金集中起来，统一管理、统一分配和统一使用等，对公司的资金运动实施了有效的全过程管理与监督，又有效地控制了资金分散与外流形成的资金损失和风险，提高了资金的整体使用效益。关键词：资金集中管理；统筹、预算管理；降低成本;提高效益中图分类号：F275.1文献标识码：A文章编号：1007—6921(XX)08—0067—01神华准格尔能源有限责任公司隶属于中国神华能源股份有限

2、公司。在资金使用方面实行资金集中管理、统一分配和统一使用的管理模式，由内部结算中心运作。内部结算中心对公司的资金进行统存统贷，统收统支，即利用公司内部所属单位资金收支的时间差，把分散在企业各环节的资金集中起来，统一管理、统一分配和统一使用。对外，统一开立银行存款账户，统一存款、贷款，统一结算；对内，提供内部转账支付、内部存款、内部贷款业务。对公司资金运动实施有效的全过程管理与监督，有效地控制了资金分散与外流形成的资金损失和风险，提高了资金的整体使用效益。1统筹规划、合理运作，发挥资金整体优势1.1资金的预算管理有效的预算制度为神华准格尔能源有限公司提高资金使用效率、促进有效使用资金打下了良好

3、的基础。年初，公司预算管理委员会结合上年实际情况，在科学预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，对当年公司资金的取得和投放、收入和支出、经营成果及分配等资金运作做出具体安排，编制经营预算、资本预算、资金预算和财务预算。内部结算中心根据资金预算总目标，统一筹集、集中使用资金，调剂资金余缺，确定经济合理的现金余额。为保证资金预算的有效落实，将资金预算分解下达给各二级单位，其在执行过程中按季、按月进行分解，编制资金收支计划，年度内各项收支严格按预算执行。本部负责对各责任单位实际执行预算的情况进行考核评价，严格监督控制各项支出，督促各项收入尽快回笼，合理有限占用资金，提高资金使用效益，发挥资金结算中心

4、在公司资金管理过程中的控制和协调作用。1.2资金的融通根据年初审定的资金预算的统筹安排，资金收入不足时由内部结算中心统一对外融资。由内部结算中心集中管理各单位的存款，并按活期存款利率支付利息，当存款户不足以支付时，可在内部单位之间融通资金。由于内部结算中心统一对外行使债务融资权，严格按预算控制借款规模，对债务实行高度集中管理，统借统还，大幅度降低了负债率，优化了债务结构，不仅节省了财务费用，增加了经济效益，而且维护了公司良好的信誉。由于内部资金的统一融通，保证了生产经营正常运转。对内部单位借款，严格按照年资金预算和月资金计划控制借款规模，按照资金有偿使用的原则计收资金占用费；对每笔借款进行事

5、前评估、严格审批，事中跟踪、到期划收，事后分析，未发生一笔损失；规定借款只能用于本单位生产经营或物资供应过程中的资金周转，不得用于固定资产投资、对外投资、借款，期限最长不得超过一年，限制过多占用资金。内部资金调剂虽属于体内循环，但每年可提供储备资金等借款近10亿元，为公司减少财务费用近2000万元。通过内部资金的有偿使用，促使各单位不断提高收益质量和资金使用效率。1.3资金的集中管理实行资金统一管理，由内部结算中心统一在银行开立账户，各二级单位在内部结算中心开设内部存款账户，收入进入各单位内部存款账户，支出凭内部支票从各单位的内部存款账户中支付，资金的使用由内部结算中心集中进行。内部结算中心

6、成为整个企业的资金枢纽，集中办理各单位对内对外的全部结算业务。实行资金集中管理，能有效地集中公司生产经营和建设急需的资金，及时补充生产建设过程中的资金短缺；避免了由于资金分储多家银行，划汇不畅造成的大量在途资金和资金分散导致的资金效益低下；杜绝了二级单位私自对外投资，有些资金难以收回造成的资金流失。实行资金集中管理后，每笔资金都流入公司账户，从资金收入的源头实施控制；一切资金流出均按资金计划支付，使公司能够对各项资金进行有效的管理和监督，避免了无计划的投资和非规范资金划拨。通过内部账户的设置和管理，将各单位的资金流量、资金流向、资金存量完全置于公司的管理之下，公司能够对各单位对外收付款，对内

7、资金结算进行全方位的控制，防止资金浪费，降低经营成本。通过对资金实施有效的集中管理和科学化运作，所产生的资金规模效应，能够使公司的资金实力不断增强，进而促使公司在筹融资、控制资金成本、调整资本结构等各方面的素质和能力得到全面提升，进一步提高企业价值。2灵活运用资金管理方式，降低资金运行成本根据市场走势及供需行情，在回笼资金的过程中，尽量采取“赊购现销”的周转模式，即以现金收回销售回款，不收或少收商业汇票，以合