企业内控管理存在的问题及完善措施

《企业内控管理存在的问题及完善措施》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、企业内控管理存在的问题及完善措施卢俊林摘要：一个企业的发展核心就是企业的内部控制，只有认真的对待企业内控管理在制度不完善、监管不够、机构设置不合理等方面的问题，从而针对性的提出相应的措施加以改进，才能加强企业内控管理，从而使企业在激烈的市场竞争中得以生存和持续健康地发展。..关键词：内部控制；企业管理；问题及对策一、企业内控管理存在的问题1.内部管理制度不完善大部分企业对内部控制制度不够重视，内部控制制度经常残缺不全，更多的是将现有的制度表彰在企业单位的廊道里，应付检查。此外，企业的一些制度，仅仅体现一些重要的规章制度，并没有具体的有针对性的管理制度，经常出现责权

2、不明、器具的领用，报损，不规范、奖惩标准不统一、成本控制不明确等等一系列问题。2.内部管理的监管不够内部管理制度的建立往往都会有良好的收益，当然前提条件是人人都必须遵守，如果制度得不到外部监督和惩治不合理就会使内部监控制度遭到破坏。在企业里，管理层的人员经常看中企业的收益，在岗位上对内部控制管理的监控上面出现了较为宽松的环境，导致员工对内部控制认知程度不足，一些兼职的人员会认为各种内部控制就是各种规章制度的单纯集合，不理解内部控制的重要意义所在，他们通常认为内部控制就应该是领导的事情，因此，内部控制制度监管不够的现象就十分常见了。3.管理机构设置不合理，人员素质偏

3、低，责任感不强企业在设置管理人员时，比较重视纵向间的权利与义务关系，很少考虑到横向间的交流与协调，导致同级之间很少交流，从而使消息不灵通，协调性差，遇到问题相互推迟，从而出现监管不到位，执行力极差的现象。有些人员职责意识不强，工作中缺乏主动性，思想上缺乏责任感，给内部控制制度的建立和实施带来了一定的难度。4.企业的最高管理者不给予重视对于企业来说，单位领导重视的就是安全生产，并将生产出来的产品顺利销售，最终实现了利润，同时原材料的购入也十分流畅，达到了进、产、销同步进行，这样就完成了企业的综合任务，企业高管也就“高枕无忧了”,这种情况在企业中普遍存在，尤其是在国企

4、，主要领导认为各项指标完成很好，下一步就是汇报工作，总结取得胜利的宝贵经验了。孰不知这是企业内控管理混乱的根源所在，也是企业由兴旺走向衰退的最主要原因。二、企业内控管理完善措施1.重视内部控制制度的作用内部控制管理系统有助于企业达成自身的目标，内部控制管理有利于企业及时的获得较为精准的信息，从而有利于决策者做出正确的决策；内部控制管理系统通过确定职责分工，严格各种手续、制度保证企业的生产和经营活动顺利进行；克服内控管理中的形式主义，是防范管理舞弊的重要措施之一。另外最重要的还是让企业的主管领导对内控给予高度重视，这是加强企业内控管理最有效的良方，因为领导加以重视了

5、，决策才能有的放矢，执行才能有力度，内控管理才能不是纸上谈兵，由此可见，健全有效的内部控制管理不仅能够很好的防范员工舞弊，对管理舞弊也能够有效地发挥预防，发现和阻止作用。如果没有健全的内部控制管理制度，企业进入困境也就是个时间问题。企业内部控制管理制度在风险管理中起到关键作用。因此，企业的管理层人员一定要重视内控管理的重要性。2.加强企业内部组织管理要制定适当的管理体制和运行体制，使得企业管理体制改革深入到位，实现管理权限明确，落实管理任务，人员分配到位，实行竞争上岗，建立了良好的竞争机制，建立合理有效的分配激励机制；做好机构设置和人员配备，管理机构设置和人员编制

6、要有一定的合法程序，岗位设置要合理，不要出现“闲职”，每年对于职工进行一定的培训，实行持证上岗。构建精神文明，宣传企业核心精神，让每一位职员认识到自身工作的重要性，此外也要培养大家的团结进取，敬业爱岗，思想稳定，积极向上等精神，实现健康发展；建立完善的规章制度，对于各项任务要进行档案备份，统一管理；要做好档案管理，制度健全了，也要有专人管理，实现档案设施齐全、完好；各类工程资料建档立卡，分类清楚，存放有序并按时归档。3.构建完善的内部控制管理制度制度是约束手段之一,要加强制度建设,只有建立具体全面的制度才能使得企业内部的管理得到真实的信息材料，此外，完成一个企业内

7、部管理机制不可能仅仅靠一个人来完成，我们可以考虑企业内部管理要建立一个统一的部门，部门下设职位都做到明确各自任务，并且认真，高效率的实施，部门之间各司其职，相互制约，相互监督。管理制度的完善及实施，首先对企业内部管理任务进行可行性分析，然后再实施，以避免出现一职多人的现象，从而达到资源的最大限度的利用。对各岗位工作状况进行定期考核检查，营造一个有序的、忙而不乱的工作氛围。这是实现良好的内控管理的有效措施。4.引进新科技，实现信息化管理企业内部管理制度主要体现在企业的各项活动正确有序的进行，如今已经是信息化的时代，计算机在信息处理中的应用更加广泛，实现信息化，将大大

8、的提高工作