券商尽职调查工作底稿

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1、自从人类进入商品经济社会以来,贸易即已成为人们日常活动的主要部分,并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立券商尽职调查工作底稿  篇一:尽职调查工作底稿1—公司业务调查  尽职调查工作底稿1——公司业务调查  1-1、公司所处细分行业的基本情况和特有风险  编号:1-1--指引第08条  附件1-1-1:主办券商对公司的访谈记录  1、简单描述一下公司所处的行业定位及分类情况。  ***:  2、公司所处行业的发展过程是怎样的,目前处于什么发展阶段,发展前景如何?  ***:

2、  3、请详细描述一下行业目前的市场规模及供求状况,预测未来两年市场规模大概为  多少?  ***:  4、公司所处行业的上游和下游行业是什么,描述一下与上下游行业之间的关系。  ***:  5、公司所处行业目前的竞争格局是怎样的,竞争激烈程度如何,竞争环境如何?  ***:  6、进入本行业主要壁垒(障碍)有哪些?随着信息化和全球化的发展,国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一,甚至是三驾马车之首,奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来,贸易即已成为人们日常活动的主要部分,并成

3、为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立  ***:  7、公司所处行业的监管体制、主要法律法规及政策是怎样的?这些政策对行业的影  响如何?  ***:  8、影响本行业发展的有利因素和不利因素有哪些?  ***:  附件1-1-2:企业关于所处细分行业基本情况的说明  篇二:主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引()  主办券商推荐挂牌业务尽职调查工作底稿指引  第一条为规范和指导主办券商制作与管理推荐挂牌业务尽职调查工作底稿(以下简称“工作底稿”),根据《主办券商尽职调查

4、工作指引》及其他有关规定,制定本指引。  第二条主办券商应按照本指引的要求制作工作底稿。  本指引所称工作底稿,是指项目小组在尽职调查过程中获取和制作的、与推荐挂牌业务相关的各种工作记录和重要资料的总称。  第三条工作底稿应真实、准确、完整地反映所实施的尽职调查工作,并应成为出具尽职调查报告、推荐报告的基础。随着信息化和全球化的发展,国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一,甚至是三驾马车之首,奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来,贸易即已成为人们日常活动的主要部分,并成为一国经

5、济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立  工作底稿是评价项目小组是否诚实守信、勤勉尽责地开展尽职调查工作的重要依据。  第四条本指引的规定,仅是对项目小组开展尽职调查时编制工作底稿的一般要求。  无论本指引是否有明确规定,凡对项目小组履行尽职调查职责有重大影响的文件资料及信息,均应作为工作底稿予以留存。  拟推荐挂牌公司(以下简称“公司”)子公司对公司业务经营或财务状况有重大影响的,主办券商应参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿。  第五条工作底稿包括工作记录和附

6、件,其中工作记录用于记录调查过程、调查内容、方法和结论等;附件是项目小组取得或制作的、  能够证明所实施的调查工作、支持调查结论的相关资料,是进一步说明工作记录的支撑性文件。  第六条工作底稿应内容完整、格式规范、记录清晰、结论明确。工作记录内容至少包括:公司名称、调查事项的时间或期间、调查人员、调查日期、调查地点、调查过程、调查内容、方法和结论、其他应说明的事项等。工作底稿应有调查人员及与调查相关人员的签字。  对于从公司或第三方取得并经确认的相关资料,除注明资料来源外,调查人员还应实施必要的调查程序,

7、形成相应的调查记录和必要的签字。随着信息化和全球化的发展,国家及地区之间的贸易也已成为拉动一国经济的三驾马车之一,甚至是三驾马车之首,奥巴马政府成立之日起自从人类进入商品经济社会以来,贸易即已成为人们日常活动的主要部分,并成为一国经济增长的主动力。国际分工的深化、大量国际统一标准规则的建立  第七条对于取得的附件,如为公司出具的,应要求公司加盖公章;如为第三方出具的,应由第三方加盖公章;如第三方无法加盖公章,应由公司加盖公章,以确认与原件一致。对于访谈笔录,应由访谈人和被访谈人签字确认。项目小组成员自行制

8、作的附件,项目小组成员应签字确认。附件应直接附在工作记录后,使二者保持较高的关联性。  第八条工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其他介质形式的文档留存,其中重要的工作底稿应采用纸质文档的形式。以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿,应以可独立保存的形式留存。  第九条主办券商应按照本指引的要求,对工作底稿建立统一目录,该目录应便于查阅与核对。本指引中目录为基本要求,对于目录中未列明的,可按照顺序编号予以补充;对于目录中确实不适

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