公司财务报销i节制度

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方公司财务报销制度第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司的全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管路规定（一）出差借款：出差人员凭审批

2、后的《出差申请表》按批准的额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致不得涂改）、支票或现金。（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报

3、销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。第七条费用报销的一般规定----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事

4、由。（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→综合管理部主管签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第九条差旅费报销制度及流程。（一）费用标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧部门负责人火车硬卧总经理助理飞机总经理及以上飞机(二)费用标准的补充说明:1.住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额，予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。（本公司目前实行食宿大

5、包干，每人/每天100元的标准）。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发的时间到返回公司的时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.交通费用标准据实报销，依据实际发票结算。公司员工因特殊情况，需乘坐超过所规定的交通工具，需先报经主管领导同意方可报销。4.宴请客户需要由先请示总经理批准后方可报销招待费。5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三）报销流程1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差

6、旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方2.差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票，如遇特殊情况经讨论后定妥。4.返回报销：出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字

7、，综合管理部门主管审核签字，财务部门审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第十条电话费报销制度及流程（一）费用标准1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位的不同设定不同的报销标准，具体报销标准见行政部相关管理制度规定。2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。第十一条交通费报销制度及流程（一）费用报销：（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经管理部车辆管理人员同意后可以

8、乘坐出租车；（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。（二）报销流