2018财务报销、付款流程制度

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1、谢谢集团财务报销、付款管理流程制度1.0编号：CW-201801REV1.01、概要：1.1、本报销、付款管理流程制度适用于谢谢（以下简称集团公司）及下属分、子公司（以下简称子公司）在日常运营管理中用于公司业务所产生的费用，它仅限于公司业务相关的费用才可申请报销或付款，公司不予承担用于任何个人性质的费用。1.2、费用报销、付款的经办人和部门审核人对报销和付款业务的真实性、原始票据的合法性负直接责任，审核审批人员对费用的审核审批负间接审核责任。1.3、集团、各子公司报销、付款审核，从2018年1月1日开始全部在OA系统中完成，不允许走纸质审批，只有审批完成后，经办人才能打印。1.4、OA系统审

2、批结束后，由经办人将审批单从OA打印，附上报销或付款原始单据，交财务部出纳，财务部出纳有权对报销或者付款单后附的原始单据（如发票、合同协议、结算单等）的合法性，合规性进行复核，如果不符合要求的，出纳有权退还经办人员。2、资金支付授权审批：为了有效地执行资金支付内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用和资金风险，保证资金安全，提高资金使用效率及减少审批环节，提高审批工作效率，特制定集团和子公司财务核决权限。2.1、集团公司财务核决权限：2.2、子公司财务核决权限：3、日常费用报销、请款流程操作：3.1、个人借支管理规定：3.1.1、借款人填写OA【借支单】须附“借

3、支申请””。3.3.2、借支申请审批后，由财务出纳转帐到借支申请人工资卡上，出纳在转帐用途栏写上“xx项目借支款”。3.3.3、超过一个月以上的借支（除备用金外），无特殊情况外，财务部门有权让核算薪资部门应于当月实发工资中扣回，待报销后再支付。3.3.4、出差人员的出差费用原则上先自己垫付，公司不先预支，如果出差时间长，或者垫付金额较大，员工无法垫支的，可以申请向公司借支（各公司情况不同，可以根据实际情况写出具体操作方案，交集团财务中心备案）。3.3.5、以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。3.3.、借支审核审批流程：子公司：经办人填写OA填写【借支单】→部门负责人审核→子公司财务经理→

4、子公司总经理审批→（超过5000元）集团财务总监审批→出纳办理付款。集团公司：经办人填写OA填写【借支单】→部门负责人审核→集团财务总监审批→（超过5000元）集团总裁审批→出纳办理付款。3.2、预付货款和备用金的使用，必须依照下列规定办理：3.2.1、公司预付款项是指按合同规定预先支付的货款，投标保证金等，根据合同和协议、招标文件内容填写OA申请【付款申请单】（在OA申请单附上相关附件），按【采购货款】支付流程审核审准后，出纳方可办理付款；付款手续不齐备的，出纳有权拒绝付款。3.2.2、备用金由本人申请、说明具体用途，使用期限和限额，按【个人借支】审核流程审批后，到财务出纳办理。对刚成立的

5、子公司没有成立财务部门前，可以实行备用金制度，由公司负责人申请，报集团财务中心批准。3.3.3、支付预付款时，原则上需要先提供发票，如果未提供发票的，应当在在以下规定的期限内凭报销发票等票据，填写OA单据，经审批后，到财务部门报销；零星采购十天内报销；通过银行汇款支付的，在一个月内报销完毕，否则，财务部门有权通知薪资编制部门从经办人工资中逐步扣回。4、日常费用报销管理流程规定：日常费用报销主要指日常业务发生的业务招待费、办公费用及低值易耗品、市场费用、快递运输、修缮费、通讯费、咨询费、招聘费、培训费、会务费等等。4.1、单据填写操作规范：凡是针对公司员工的报销或付款，只能填写OA【费用报销单

6、】，对公付款只能填写OA【付款申请单】，出差报销填写OA【费用报销单时】，对摘要内容金额需要列示清晰。4.2、各项费用的报销、申请流程：子公司：经办人填写OA填写【费用报销单】或者【付款申请单】→部门负责人审核→子公司财务经理→子公司总经理审批→超过1000集团财务总监审批→出纳办理付款。集团公司：经办人填写OA填写【费用报销单】或者【付款申请单】→部门负责人审核→集团财务总监审批→超过1000集团总裁审批→出纳办理付款。4.3、各项费用报销、付款要求：4.3.1、交际费用：4.3.1.1、交际费用控制标准：集团公司业务交际费的控制标准：组织级别上限标准（每人/元）总裁级200集团职能部门负

7、责人100部门经理60注：需要酒水由申请本人到综合部申请领取。子公司业务交际费的控制标准：组织级别上限标准（每人/元）总经理级200部门负责人100注：上海子公司需要酒水由申请本人到综合部申请领取，外地子公司根据实际情况，公司需要统一订购酒水，由行政统一管理。4.3.1.2、交际费用报销要求：在出差地招待客人发生的酒水费用一般不能超过餐饮费，特殊情况需要写上说明。公司员工陪待人数一般在1-2人左右，特殊情况除