资源描述：
《简谈出口贸易中的国际保理与信用证比较》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、简谈出口贸易中的国际保理与信用证比较简谈出口贸易中的国际保理与信用证比较导读：[摘要]随着经济全球化的发展,出口竞争的日趋激烈,国际保理业务作为一种成熟的贸易融资方式,在全球范围内得到了迅猛发展。然而,我国的国际贸易中传统信用证方式的采用仍然占据较大的比重。因此,深入研究国际保理与信用证的优缺点,对我国的出口商在贸易实践中理性选择结算方式有着重要作用。本文试图通过对当今国际贸易中的两种融资结算方式——国际保理和信用证展开分析并加以比较,以期能为我国的出口企业合理选择结算方式、规避国际贸易风险提供借鉴和帮助。 [关键词]结算方式;国际保理;信用
2、证;比较分析 []A[]1005-6432(2010)19-0036-02 目前,我国经济开放程度在广度与深度上得到了不断拓展,越来越多的出口企业面对着国际贸易融资的挑战。同时,国际贸易方式也越来越以赊销为主,这就使得出口企业面对着融资难且收汇风险加大的理由。如何解决这两个理由就成为出口企业发展的关键。本文对当今国际贸易中的两种融资结算方式——国际保理和信用证展开分析并加以比较,以期能为我国的出口企业合理选择结算方式、规避国际贸易风险提供一点帮助。 1国际保理概述 根据1995年生效的国际统一私法协会《国际保付公约》第2条的
3、规定,国际保理(InternationalFactoring),又称保付,指一方当事人(供应商)与另一方当事人(保理商)之间存在的一种合同关系。根据该合同,卖方(供应商)将根据其现有或将来的基于与买方(债务人)订立的货物(服务)贸易销售合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供下列服务中的至少两项:①贸易融资;②销售分户账管理;③应收账款的催收;④信用风险制约和出口贸易中的国际保理与信用证比较由写论文的好帮手..提供,.坏账担保。它是指保理商为国际贸易中采用赊销(O/A)或跟单托收承兑交单(D/A)结算方式时,为卖方提供的将出口
4、贸易融资、账务处理、收取应收账款和买方信用担保融为一体的综合性金融服务。 简单地理解,国际保理业务就是出口商以商业信用方式出卖商品,在货物装船后立即将、汇票、提单等相关单据,卖给经营保理业务的银行或财务公司,收进全部或一部分货款,从而取得资金融通的业务。保理商买进出口商的单据,就等于承购了出口商的债权,之后即通过一定的渠道向进口商催还货款。其核心内容是通过收购债权的方式提供融资。 保理业务中对出口商的好处如下: (1)保理商代替出口商对进口商进行资信调查,协助出口商将产品打入国际市场,增加了出口商的国际竞争力。 (2)通过保理业务,使出
5、口商在货物装运完毕后可立即获得资金来满足企业经营需要,加快资金的周转,推动企业利润的增加。 (3)保理业务中保理商在核准的信用额度内承担坏账风险损失,从而为出口商提供了一种坏账担保,免去了中小企业的后顾之忧。 (4)出口商只要按合同规定交付了货物,保理组织无追索权地承购其单据后,就将信贷风险和汇率风险都转移给了保理组织。 (5)与商业贷款相比,由于保理业务使企业卖掉债权后立即收到资金,可增加财务报表资产,减少资产负债比例,优化对外资信状况。 2信用证业务概述 信用证(LetterofCredit,L/C)是银行(开证行)依照进
6、口商(开证申请人)的要求和指示,向出口商(受益人)开立的有一定金额的在一定期限内凭规定单据在指定的地点支付的书面保证。实质上是银行代表其客户(买方)向卖方有条件地承担付款责任的凭证。简单地理解,在国际贸易中由于买卖双方可能互不信任,买方担心预付款后卖方不按合同要求发货;卖方也担心在发货或提交单据后买方不付款。因此,双方需要两家银行(开证行和议付行)作为买卖双方的保证人,代为收款交单,以银行信用代替商业信用。 信用证的特点有三:信用证是一种银行信用,开证行承担第一付款责任;信用证不依附于合同,是一项独立的法律文件;根据《UCP600》规定,信用
7、证不以货物为准,是纯单据业务,只要单据做到单证相符、单单相符,银行就予以付款。 信用证业务对出口商的好处如下: (1)开立信用证等银行费用一般由进口商承担,减少了出口商的交易费用。 (2)当出口商收到信用证之时,表明进口商已基本落实了各项进口所需手续,保证了贸易合同的履行。 (3)开证行的银行信用取代了进口商的商业信用,为出口商提供了一种有条件的付款保证,降低了收汇风险。 (4)由于信用证是一种纯单据业务,因此只要卖方细心把握单据的准确性,就能获得开证行无条件的付款保证。 (5)信用证项下出口商可以向银行申请出口押汇与打包贷款等融资
8、业务,满足企业资金周转需要。 综上所述,国际保理与信用证均为银行信用,并且同时都可为出口商提供贸易融资的策略。 3国际保理与信用证业务的比较
