购销存核算系统实训报告书

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1、购销存核算系统实训报告书购销存核算系统实训教程第五六章第五章库存、核算管理系统及其经济业务的处理本章学习目标1.了解库存及核算管理系统的主要功能2.掌握库存及核算管理系统与其他系统的关系3.了解库存及核算管理系统的业务流程4.掌握库存及核算管理系统日常业务处理的方法5.1库存管理系统概述5.1.1库存管理系统的基本功能库存管理系统的基本功能主要有如下几部分。1.系统初始?系统参数:由用户根据自己的需要建立库存业务应用环境?分类体系:建立存货、地区、客户、供应商的分类体系。?编码档案:建立仓库、存货、收发类别等基本

2、档案。?其他设置:建立成本对象、产品结构等档案。?单据设计:自由设计各种单据的格式及内容。?期初数据:录入使用库存系统之前各存货的结存数据。2.日常业务?采购入库:管理采购入库、退货业务。?销售出库:管理销售出库、退库业务，可根据发票或发货单生成销售出库单。?其他入库:管理采购入库以外的，如盘盈入库、调拨入库等其他入库业务。?其他出库:管理销售出库以外的，如盘亏出库、调拨出库等其他出库业务。?产成品入库:管理工业企业的产成品入库、退回业务。?材料出库:管理工业企业的领料、退料业务等。?调拨:管理仓库间的实物移动和

3、分销意义上的仓库分配、调拨业务。?盘点:可按仓库、批次进行盘点，并根据盘点表生成盘盈入库单、盘亏出库单调整库存账。3.月末处理?对账:进行库存系统内部对账及库存系统与存货核算系统对账。?月末结账:当某月的库存业务全部处理完毕后，进行月末结账处理。4.库存控制?批次跟踪:对存货收发存业务进行批次跟踪。可统计某一批次所有存货的收发存情况或某一存货所有批次的收发存情况。?供应商跟踪:对各供货单位所供应的存货的收人发出结存情况进行跟踪，以反映各供应商的存货的采购、销售、结存情况。?保质期管理:对存货的失效日期进行监控。对

4、过期、到期的存货进行报警，并对即将过期的存货进行预警。5.账表输出?账表管理:用户可以根据自身的实际需要自由定义账表的输出格式和输出内容，用户可以自行定义账表名称并保存。?账簿查询:可随时查询有关明细账。5.1.2库存管理系统与其他系统的联系库存管理系统与基础设置共享基础数据，库存管理需要的基础数据可以在基础设置中统一设置。例如，采购系统中录入的采购入库单可以在库存管理中审核确认，以证明入库单上货物已经入库;销售系统中录入的发货单可以生成销售出库单，可以在库存系统中进行审核确认，以证明出库单上的货物已经出库;库存

5、管理系统为核算系统提供各种出入库单据，在核算系统中记账并生成凭证。库存管理系统与其他系统的主要关系如图5-1所示，库存管理系统业务操作流程如图5-2所示。见书本172，173页5.2核算管理系统概述5.2.1核算管理系统的基本功能本系统是供销链系统的一部分，主要用于核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，反映和监督存货的收发、领退和保管情况；及时准确地把各类存货成本归集到各类存货成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。核算管理系统的基本功能主要有:单据处理、暂估入库成本处理、产品成本分配、单据记账

6、、生成记账凭证等。5.2.2核算管理系统与其他系统的联系基础设置为核算系统提供各种相关基础数据，采购系统中录入的采购入库里经审核传递到核算系统中记账，以确认存货的入库成本，并生成记账凭证；核算系统对采购暂估入库单进行暂估报销处理;销售系统中录入的发货单，在库存系统中生成出库单并审核，在核算系统中记账，并生成出库记账凭证;库存系统中录入的出入库单据，传递到核算系统中进行记账，生成记账凭证。核算系统与其他系统的主要关系如图5-3所示。见书本174页5.3库存及核算管理系统日常经济业务处理库存及核算管理系统日常经济业务

7、处理主要包括:?入库业务处理(包括采购入库、产品入库、其他入库等)。?出库业务处理(包括销售出库、材料出库、其他出库等)。?单据记账(将所输入的各种出入库单据记入存货明细账)。?暂估处理(采购暂估入库业务处理)。?生成记账凭证。5.3.1周转材料仓库发出材料的业务当某类存货的计价方式不同于其他存货时，可用虚设该种类存货仓库的方式解决成本结转的问题，即进行“仓库档案设置”，在“核算”—>“科目设置”—>“存货对方科目设置”中即可按仓库设置对应的核算科目，而不会出现“设置冲突”的问题。业务359月21日，

8、生产车间领用周转材料(见图5-4)。见书本174页业务35的会计分录:借:制造费用890.00贷:周转材料—低值易耗品(劳保用品)60×25/2=750.00周转材料—低值易耗品(工具)20×14/2=140.00操作步骤:(将登录时间改为2010年9月21日)(1)填制材料出库单的操作步骤:①选择【库存】—>【材料出库单】。②打开【材料出库单】对话框，注意录入“仓