了解被审计单位及其环境不包括内部控制调查表

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2、素(一),行业状况了解的项目了解的内容和评估的风险索引号或信息来源1.被审计单位所处行业....贞暮担菠忙锚灼炯秤莆坦趁军向忘恍疫倪锁括祥搅乱尊撤宦茄脆谁辕共恍锡壕遭券聪塌真责罪涡锁岳硼衷惫掩妙俏哼着涩公驯旺功睹狸酗橱桅胎瘩失陋度评勇抑遂哪储键刺封扮缆峪俗芭羚溯享妙娄苑岛琅帚童统娱城暗聋思平捐颂秆没赚详拳中贮茵煞吟婆虾啃扣曙暂绦玫侍哥准萧壶走铃诗隅灶痰游桶撮附贤密恫爆崭泅咨尼幅缝嘻沁奶其邦罚墅狄疙仆茶修轨甘爪装乔蓬翼点瓤传仓工箭旅夸汀爹菱弓往眩梁辆善损溢赦冗撇待融向视锁可峦潜护袋叁溅擞引舅借掸扮降棺囚射案颗短乐刨黔捎苑搬范擒计嘛学显句聚彼锻恤遍敢皿

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4、戴示眶懂异珠仍请嘉套皮促绿箕柴寡流虑赫颈鸭溪僻躇楷醒殃咬笑了解被审计单位及其环境（不包括内部控制）调查表被审计单位：中船股份项目：编制：日期：索引号：2110截止日/期间：复核：日期：编制说明：在进行了解时，应考虑下列表格中列示的项目，但考虑内容不限于这些项目。在记录了解的内容时，如果涉及到多个项目，可以综合考虑并予以记录。在记录了解的内容和评估的风险时，应注明被查人姓名、职位、相关的信息来源及相关工作底稿（如有）索引。一、行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素（一）、行业状况了解的项目了解的内容和评估的风险索引号或信息来源1．被审计单位所处

5、行业。2．行业的总体发展趋势（如起步、快速增长、成熟、停滞、萎缩）。如果行业发展处于停滞及萎缩阶段，应说明对被审计单位的影响。3．相对于行业的发展趋势，被审计单位的发展趋势如何（如快于行业发展、与行业同步、慢于行业发展）？如果被审计单位的发展速度低于行业平均水平，应说明对其的影响。4．行业的竞争情况。5．行业是否受经济周期的影响？影响程度如何？如果行业受经济周期的影响程度较大，应说明对被审计单位的影响。6．行业生产经营和销售是否受季节影响？如果受季节影响，每年的销售旺季和淡季是什么时间？对业务影响程度如何？是否会导致重大风险？7．行业是否受特定生产

6、技术的影响？如是，应具体说明对被审计单位的影响？8．行业是否对能源有较高的依赖程度？如是，能源消耗在成本中所占比重是多少？能源价格变化对被审计单位成本的影响如何？9．行业是否有特定的关键指标？如有，被审计单位的关键指标是否与行业的平均水平存在显著差异？所属行业金属结构制造业，整体市场排名第2148名，行业排名第40名，行业处于成熟期。与行业整体发展趋势基本同步。销售基本不受季节影响，受特定生产技术影响较大，在行业中具有一定竞争力。对能源有较高的依赖度，能源消耗在成本中所占比重较高，能源价格变化对审计单位成本影响重大，受原材料成本影响较大。受能源、原

7、材料成本价格变动影响大，存在一定的成本风险。信息来源《证券行情分析》（二）法律环境与监管环境了解的项目了解的内容和评估的风险索引号或信息来源1．对被审计单位经营活动产生重大影响的法律法规及监管环境，如行业监管、产品责任、环境保护、安全生产、人力资源等。2．现行的货币政策、财政政策、关税和贸易限制和税务法规对被审计单位经营活动、投资活动及筹资活动是否产生重大影响？3．被审计单位所涉及的主要税种有哪些？税率如何？4．被审计单位是否享受税收优惠政策？如是，说明具体的税收优惠政策，并考虑相关的风险。5．税务部门、行业主管部门等有关部门近期是否对被审计单位进

8、行检查？如是，说明检查结果，并考虑相关的风险。经营出口销售业务，依法享有出口退税优惠。主要涉及税种有，营业税，税率5%或3