某传媒公司财务管理制度

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1、某传媒财务管理制度一、采购管理（一）采购分类（二）采购方式和采购申请流程（三）经营性支出采购管理1、采购流程2、经营性支出采购审批权限3、经营性支出采购与付款流程图（四）非经营性支出采购管理1、采购流程2、行政采购审批权限3、非经营性支出采购与付款流程图（五）采购监督和供应商档案管理（六）流程办理的时间要求二、销售与应收账款管理（一）合同管理制度和流程（二）发票开具流程（三）应收账款管理1、广告业务的垫款控制2、品牌中心全案客户的垫款控制3、应收账款催收（四）、业务提成奖励体系1、业务提成或奖励方案的制定及审批流程2、业务提成或奖励方案的执行3、各中心2011年业务提成和奖励方案三、费用报销、

2、借款流程和标准（一）出差审批流程（二）借款及报销时间要求（三）借款流程（四）费用报销流程（五）借款与费用报销审批权限（六）出差报销标准（七）营销费用报销管理办法（八）会签要求四、预算管理（一）预算的编制和审核（二）预算的执行监控和预警（三）预算分析（四）预算考核（五）预算预警（六）预算调整（七）年度预算编制、审批、下达流程图一、采购管理采购方式定点采购招标采购比价采购（一）采购分类采购类型经营性支出采购非经营性支出采购（二）采购方式和采购申请流程采购方式分为定点采购、招标采购、比价采购。申请采购部门选择采购方式，须经过业务中心总经理或部门总经理批准。所有采购方式都必须执行采购合同会签流程：1申

3、请采购部门提交采购申请2业务中心总经理或部门总经理审核3法务部审核4财务部审核5主管副总裁审核采购申请单应附文说明采购必要性、可行性、询价过程和结果（三）流程办理的时间要求1、经办人、相关负责人在执行签字授权的同时，必须写明签字、授权日期。2、为保证内部审核、签批等必要程序规定，流程办理的时间要求如下：预算内且采购金额在5万元以下的，应提前3个工作日提交采购或付款申请预算外或者采购金额在5万元及以上的应提前5个工作日提交采购或付款申请。例外事项须由中心总经理审批并与财务总监沟通，在核准后办理。单据在相关负责人停留的时间，原则上不得超过1个工作日，最长不得超过2个工作日。如对单据有疑问，应及时联

4、系前一级审批人或经办人，不得无故压单。审批人不在办公室时，应通过移动办公方式进行网上审批或会签。二、销售与应收账款管理（一）合同管理制度和流程按综合管理部颁布的《合同管理制度》执行。（二）发票开具流程业务人员填写发票开具申请单主管会计核对：合同协议内容；合同款项到账情况；发票开具用途，对方单位名称财务部开具发票（三）应收账款管理1、广告业务的垫款控制央视广告资金管理的原则为客户播前付款，例外情况需经部门总经理以上级别领导特批。控制流程如下：车文广告公司媒介部每周四向财务部主管会计报送下周的报播单（遇临时插播时需提供临时插播的报播单）财务部核对款项到帐情况并签字确认报播如报播客户有账龄超过一个月

5、的应收账款或应收账款总额已超过信用限额，须由部门总经理以上级别领导特批后方可报播。特批的原则是：谁特批谁负责收回相应的应收账款。媒体运营中心：外购代理项目播前付款自办节目客户在播前须支付>=50%的广告款其余款项应在广告播出后3个月内付清1、播出的节目2、高铁项目其它控制原则和流程同上品牌中心全案客户的垫款控制支付相关的活动费用客户项目款至少到帐50%（余款应在活动结束后3个月内付清）收到客户签字盖章的项目费用确认函例外情况须由部门总经理以上级别领导特批后方可支付。特批的原则是：谁特批谁负责收回相应的应收账款。3、应收账款催收财务部主管会计每周五将应收账款情况报送各子公司（中心）总经理、财务部

6、长和财务总监并起草必要的催款通知，会同各子公司（中心）业务人员向客户催收所欠款项。扣发的业务费用在应收款项收回后的次月补发应收账款账龄超过60天时，扣发合同签署人及其上级直管领导、子公司（中心）总经理当月业务费用因主管会计未及时发送催款通知造成应收账款账龄超过2个月的，扣发主管会计当月业务费用，待欠款收回后补发。此类情况每半年在同一主管会计处发生2次以上时，对主管会计给予降级、降薪处理；财务部长和财务总监承担相应管理责任（扣发一个月业务费用，待之后半年没有此类情况发生时再补发）。应收账款账龄超过30天时，扣发合同签署人当月业务费用的50%三、费用报销、借款流程和标准（一）出差审批流程出差人员填

7、写《出差申请表》部门总经理审批《出差申请表》复印件送交人力资源部备案（二）借款及报销时间要求为保证内部审核、签批等必要程序要求，出差借款等资金支付业务须提前3个工作日办理。例外事项须填写《紧急事务处理单》、由中心总经理审批并与财务总监沟通，在核准后办理。费用报销经办人应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续。超过5个工作日的，应经过业务中心总经理批准方可报销，否则票据审核人员有权利拒绝受理