企业财务资金有效管控的几点建议

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1、时代金融2017,29,206企业财务资金有效管控的几点建议難西山煤电（集团）有限责任公司西山大厦导出/参考文献关注分享收藏打印摘要：经济的高速发展，带动科学技术的进步，从而推动各行业企业的快速发展。煤电企业在我国的经济发展中占据重要的地位，其生产和发展无不为经济建设贡献力量。煤电企业的经济发展日益强人，经济活动也随之增多，与此同吋也产生了大量财务方面的风险，因此，为了更好地发挥煤电企业在经济社会发展屮举足轻重的地位，企业财务资金的有效管控显得尤为重耍。煤电企业应顺应吋代的发展，结合自身发展特色的同时分析财务风险，制定科学的财务资金管理政策，有效管控企业

2、的财务资金。关键词：经济;煤电企业;财务资金;风险;管控;一、前目随着我国煤电事业的不断发展，财务资金的宥效管控愈发成为企业发展的重要组成部分，促进企业的发展完善的同时有效开展各种经济业务，促进企业之间的经济业务往来，推动企业的长远化发展。由于煤电企业屮财务资金管理手段较为单一，在财务类管理方面仍然存在许多不足，需要煤电企业结合自身实际发展以及社会经济趋势提出和对应的解决措施，促进企业财务的资金流通和资金运转，实现经济利益的最大化0标。二、企业财务资金管控的现状（一）企业对于资金管理的制度约束力不足随着经济的发展企业财务制度也应与时俱进，跟随时代的发展而

3、变化，但是当前各行业的财务管理部门仍旧遵循传统的资金管理制度，不能全面地适应当前的企业发展机制，同时对于企业的经济业务也不能提供完全的支持保证，对经济活动的发展无法提供良好的规范。（二）企业资金审核制度不完善为丫推动企业经济活动的顺利开展以及资金链的正常运转，需要有良好的企业资金审核制度，但是由于各个行业的机制不同，对于资金的支出审核程序也不一样。部分企业的资金支出审核制度发展不符合规范，审核过程不严谨，对原始凭证的确认缺乏严格性，更有工作人员笼统性签字，对原始凭证的数据审核不过关，造成资金上的浪费甚至影响整体的经济利益发展。（三）企业存在较为严重的财务

4、风险由于一些企业，尤其是煤电企业员工的工作岗位分工不明确，职责重叠和企业对资金管理重视度不足等问题导致企业存在较为严重的财务风险。风险主要包括流动性风险、存货风险、投资风险以及筹资风险，导致企业整个财务运转出现较多的问题，使企业的经营管理出现变动性生产，不利于企业资金稳定发展。三、企业财务资金有效管控的建议（一）优化煤电企业资本结构完善资金管控制度为了保障煤电企业财务资金的正常运转，改善资金管理制度约束力不足的问题，企业的资木结构应加以完善，结合社会发展状况以及企业自身发展特色优化企业财务资本结构，提高资金利用率。煤电企业资产负债的情况往往较为复杂，资金

5、利用效率也比较低，为丫有效改善这一常见的问题，需要煤电企业一切从实际出发，吸收借鉴其他行业的资金运营优势，取其精华，弃其糟粕，构建科学合理的资本结构降低资产负债率过高产生的偿债风险以及权益资本等过高导致的经营运转风险，推动企业资金合理化、合法化的发展。与此同时，企业还需要建立日常的物资购买以及生产经营资金管理制度，认真完善记录明细账，定期进行账目核对、账实核对以及账账核对，保证资金流向的合理性。（二）明晰财务机制构建科学资金管理体制结构企业经营的最终目的是获取利益，正是因为这一目标促使企业不断向前发展。当前，多数煤电类企业资金审核制度不完善，导致企业资金

6、链存在较大问题，进而影响企业发展，为了有效解决这类问题，企业应明晰财务分析机制，构建科学资金管理体制结构。在企业内部，整理好企业各层的机构设置，明确各个部门的分工，规划职能范围；企业单位构建健全的材料出入库制度，设置专门人员把关，合理登记出入库账H，保证资金链的顺畅;在现金流量的角度管理企业资金，企业需要对企业货币资金、税费、应收账款等科目进行实时掌控，及时登记入账，并II定期进行账目核对，保证企业财务资金的安全。同吋，若企业分为母公司和子公司且相距距离较近时，两个公司应采取报账的资金管理模式，对公司的资产负债情况明确掌控。(三)煤电管理企业加强财务部门

7、的重视程度，加强干预规避风险经济快速发展带动企业发展进步，面对当前复杂的社会状况以及企业的发展扩大，财务方面的风险也逐渐积累，因此也需要规避风险的办法加以规避。首先企业需要制定一个合理的风险管理办法，比如在筹集资金时考虑所有者投资，可以长期使用资金的同时还没有偿还本息的负担，同时对资金使用加以良好控制干预风险。对于金融渠道的资金获取，煤电企业运用再投资的方式，开设生产项目和商贸活动，保证投资收益。企业资金进行投资还需要制定相关的徽章制度，坚持积极进行风险投资，理智分析投资状况以降低投资风险。对于企业的收付款业务进行科学管理，建立健全的信用制度，促进企业资

8、金循环。UI结语企业财务资金的有效管控对于提高企业的经济利益以及事业发展具有重要