网上电子银行结算风险与防范的调查报告

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1、今天是学雷锋日也是青年志愿者服务日为充分发扬奉献、友爱、互助、进步”的志愿者精神在全社会倡导真诚奉献的良好道德风尚网上电子银行结算风险与防范的调查报告近年来，电子银行业务以其成本低，方便、快捷、全天候服务等优势倍受客户青睐。上电子银行结算在企事业单位迅速发展，但是，由于社会的复杂性、企业财务人员水平和个别银行结算人员业务水平较低，上电子银行结算风险案例也不断增加。增强风险意识，规避上电子银行结算成为当前上电子银行发展的当务之急。　　一、上电子银行结算风险类型　　上电子银行结算风险存在于银行及客户通过互

2、联登陆银行站办理各项业务活动的始终，上电子银行会计结算风险也是自始至终贯穿于上银行业务处理的全过程，我国商业银行结算业务目前所面临的部分结算风险在一定程度上是与上银行结算有关。从目前上银行结算的风险类型来看主要有客户自身风险、银行内部操作风险、黑客恶意攻击风险。　　（一）客户自身风险。表现形式主要是企业财务管理混乱，岗位职责不清，财务管理做不到相互制约，有的企业所有印章全由会计一人保管，企业对财务事项全权委托会计一人处理，法人对财务事项长期不管不问，涉及签字授权也不看不问，大笔一挥完事大吉，企业自身在

3、管理上的严重缺陷，一旦财务人员有盗窃或侵占等非法手段获得结算资金企图，会通过上银行则将企业资金转入个人储蓄存款账户等。发挥我县青年志愿者在环境卫生生态建设、扶贫济困、帮扶助残等方面的作用打出品牌树立形象团结和组织更多的有识之士投入到志愿服务中来今天是学雷锋日也是青年志愿者服务日为充分发扬奉献、友爱、互助、进步”的志愿者精神在全社会倡导真诚奉献的良好道德风尚　　该企业在开办企业银时，会计在法人代表不知道什么是上银行的情况下取得授权书一人经办，开通上银行业务后多次使用上银行转账及汇款，法人代表从未过问。法

4、人代表在不明白上银行业务情况下就出具了授权书，反映了企业自身在管理上的严重缺陷。同时，也向我们揭示了企业上银行业务的风险点之一——开户环节。作为经办点，必须严格企业上银行开户手续，确保企业银开户资料齐全、合法，避免埋下事故案件隐患。　　（二）银行内部操作风险。银行内部操作风险多数来自银行经办人员出于私利，首先经办人员同客户相互之间比较信任，出于营销目的或别的原因，在客户不了解上银行的情况下向客户营销，之后替客户保管证书，由于风险意识淡薄、疏于管理，出现了内部会计人员利用上银行盗窃客户结算资金的案件，不

5、仅给造成了损失，也损害了银行形象，给银行结算工作造成不良影响。　　（三）黑客恶意攻击风险。具体表现为，一是犯罪分子利用客户疏于防范心理盗窃客户原始密码自助注册上银行盗窃客户资金。二是利用假站诱骗客户上当。　　二、上电子银行结算风险成因发挥我县青年志愿者在环境卫生生态建设、扶贫济困、帮扶助残等方面的作用打出品牌树立形象团结和组织更多的有识之士投入到志愿服务中来今天是学雷锋日也是青年志愿者服务日为充分发扬奉献、友爱、互助、进步”的志愿者精神在全社会倡导真诚奉献的良好道德风尚　　上电子银行结算风险与银行其他

6、风险相比具有复杂性、隐蔽性、突发性和更大的危害性等特点，其风险形成是多方面的：如银行临柜人员违规违章操作，账务处理程序随意简化，隐瞒问题不及时上报造成重大隐患；银行临柜人员缺乏对上电子银行结算业务整体性的了解，对一些关键性的环节控制不到位或业务不熟悉；会计人员缺乏对上电子银行结算风险的研究，忽略重点环节的控制等。从已发生的案例来分析，主要为内部原因和外部原因两方面：　　（一）外部原因。主要是犯罪分子利用上电子银行结算这一环节，采用隐蔽、狡猾的手法进行诈骗。　　1、洗钱。上电子银行结算不受时间、空间限制

7、，银行在为客户提供方便的同时也为犯罪分子洗钱提供方便，犯罪分子可以在短时间内将非法所得通过上银行结算在不同账户之间划转达到洗钱目的。　　3、盗窃他人密码自助注册。犯罪分子潜伏在银行营业点，当有人办理开户业务时，记下账号、密码、身份证件，自助注册上银行盗窃他人资金。　　（二）内部原因。主要是银行规章制度不健全及结算人员违规操作带来风险。1/212下一页尾页发挥我县青年志愿者在环境卫生生态建设、扶贫济困、帮扶助残等方面的作用打出品牌树立形象团结和组织更多的有识之士投入到志愿服务中来