浅析企业的公司治理模式

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1、浅析企业的公司治理模式穆妍摘要：本文通过对当前两种主流公司的治理模式即美英的外部监控模式及日德的内部监控模式的相关特点进行研究及梳理，结合我国公司治理的历史发展，对我国企业的公司治理模式进行分析和探讨。.jyqkp;F法案等，以及司法判例。SEC的行政执法程序包括行政审裁程序、向联邦地区法院提起诉讼程序、藐视法庭诉讼程序和证券交易违法行为的调查程序等四种主要程序。2、日德的内部监控模式德国和日本的公司治理模式主要以公司大股东的内部监控为主，侧重于公司的内部治理。这种公司治理模式的特点主要有以下方面：（1）商业

2、银行是公司的主要股东德日两国的银行处于公司治理的核心地位。银行兼有债权人和股东的双重身份，企业与银行之间形成了颇具特色的主银行体系。所谓主银行是指企业在经营中接受贷款最多的银行，即为该企业的主银行，主银行向企业提供一系列贷款，包括长期贷款和短期贷款，对公司的经营事务有很强的影响力。（2）董事会与监事会分立德国公司的治理结构由监督董事会和管理董事会组成。监督董事会代表股东利益，职能相当于美英模式下的董事会，具有经营决策与评价监督的双重职能；管理董事会负责公司日常经营活动的管理，职能相当于美英模式下的经理层。日本

3、公司的治理结构由股东大会、董事会、经理层及法定审计人组成。日本商法规定，所有公司都必须设立法定审计人。它既不是公司外部的独立审计人，也不是公司内部的审计人，通常由股东大会选举，其职责主要是对董事会和经理层进行监督。在德国还设有职工共同决策制度，由于有法律强制予以实施，在德国该制度运作覆盖面很广，大部分企业都实施职工共同决策制度，起到了监督董事会和经理层的作用。而且职工参与决策程度很深，职工代表要占据监事会三分之一以上的席位，监事会的权力很大，因此职工共同决策制度在德国实施的非常彻底。3、我国的公司治理模式3.

4、1治理模式历史回顾如前所述，我国的公司治理发展历史并不长，在计划经济体制下，全民所有制工业企业治理模式作为一种行政管理型企业治理模式，一直延续到八十年代中期。十一届三中全会后，随着企业拥有更多的自主权，厂长（经理）负责制以企业法的形式确定下来，开始在相当长的时间内占据主导地位。厂长是企业法人的代表，对企业负有全面的责任，处于中心地位，起到中心作用。作为计划经济向市场经济转型中的产物，厂长（经理）负责制没有体现公司治理结构设计中的分权制衡的理念。随着国有企业改革的深入，改变原有大中型企业的治理结构，实施公司制改

5、革，2005年《公司法》对国有独资公司作为一种特殊的一人公司进行了规定，并对其治理结构设专节做了特殊规定。然而，长期以来采用的厂长（经理）负责制对我国公司的治理文化产生了重要影响，无论采用哪种治理模式，在实际运作中都很难摆脱这种文化的影响。3.2我国的公司治理模式特点我国公司的治理模式可以分为上市公司的治理模式和国有独资公司的治理模式。上市公司根据其注册地、主要上市地的不同，也有不同的治理模式。如果公司选择在海外注册，并作为主要上市地，比如在香港联合交易所、纽约证券交易所、伦敦证券交易所等英美法系的国家或地区

6、上市，其治理模式就比较接近美英的外部监控模式；如果公司选择在国内上海、深圳证券交易所作为主要上市地，其治理架构就与国有独资公司的治理架构大致相同。只是上市公司还要接受证券市场管理机构的外部监控，以及外部审计和投资银行等中介机构的监督，对于国有独资公司此种监督机制尚未引入，并不适用。通过将国有独资公司的治理模式与美英的外部监控模式和日德的内部监控模式进行更充分地对比，不难看出，我国的公司治理模式既借鉴了英美外部监控模式下董事会的治理架构，又借鉴了日德模式下监事会及职工共同参与决策的相关制度。在市场经济条件下，国

7、有企业作为独立的市场主体，必须参与市场竞争，而且所面临的竞争环境具有开放性和全球性；国有企业管理体制进行了重大调整，国有企业管理部门管理的国有企业涉及多个行业，不能也没有法律依据再对国有企业事无巨细地进行具体管理，而是出资与被出资的关系。国有企业必须在企业内部权力机构、经营决策与执行机构、监督机构之间形成的权责明确、相互制约、协调运转、科学决策的统一机制，健全的治理结构是现代企业正常运转的核心。..