企业内控建设.doc

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1、企业内控建设摘要当前，企业面临的市场竞争越来越激烈，如何更好地防范经营风险，提高企业的核心竞争力，是每一个公司都面临的问题。在信息时代，对于一个上市公司来说，重大风险预警机制和突发事件应急处理机制的建立健全尤为重要。关键词内控重大风险预警应急机制当前，企业面临的市场竞争越来越激烈，如何更好地防范经营风险，提高企业的核心竞争力，是每一个公司都面临的问题。尤其是在全球金融危机之后，人们越来越淸楚地认识到，进一步完善内部控制和加强风险管理是企业健康发展的前提，企业通过对内控体系建设，对各业务、各流程进行梳理，认真辨似各关键风险点，有针对性地制定抬施，从而提高企业的整体管理水平。近来宥很多

2、事件值得反思。上市公司频频出现危机，虽有内控机制，却不能及时进行突发事件预警，导致企业受损。曾有某媒体披露，记者将3家国内上市企业共10款葡萄酒送往国家食品质量监督检验中心检测，均检测出多菌灵或甲霜灵农药残留。而多菌灵为美国禁用的农药，有导致肝癌的风险。此事沸沸扬扬，虽然不疾而终，却使张裕销倍业绩下滑。同年11月，洒鬼酒受白酒塑化剂问题影响，白洒股大跌之后再度出现暴跌的情况。近期的三星Note手机起火爆炸事件，几家公司事后都做出补救措施，但都不尽如人意，没有相应的预案出台。在信息时代，对于一个上市公司来说，重大风险预警机制和突发事件应急处理机制的建立健全尤为重要。目前，上市公司把完

3、善企业内部控制作为企业风险管理的核心内容，但在加强风险预控和应急机制制度的建设方妞重视不够，以致不能化危为机，疲于应付。企业通过建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，可以在H常经营管理过程屮有效处理重大事件或敏感事件，制定应急预案能明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件能及时得到妥善处理。但在实际操作过程中，很多公司还是会出现很多问题：第一，企业风险的有效控制不到位。影响企业经营的风险因素较多，虽然企业建立了相应的风险控制机制，但流于形式，缺乏专门的风险管理机构和管理，遇到突发问题无法形成有效的管控队伍，效果不佳，容易造成很多负面信息。尤其在当今社会，各类媒介传播速度不断加

4、快，如不及时处理，后果不堪设想。可见，风险防范控制制度的完善与落实已成为企业健康发展的关键要素。第二，内控体系缺乏系统性和完整性。很多企业平吋不注重内控机制的建设，出现问题就临时出台政策，政策的衔接性差。第三，监管机制不健全，监督力度不够。政府部门的监督力度不够，在食品行业这一现象尤为突出，产品的生产没有行业标准，或者有标准但缺少监督，以致近两年频频发生生食品行业的危机事件。比如2004年的伊利“高管被拘”事件；2005年的光明“回收奶、早产奶”事件；2008年的三鹿奶粉“三聚氰胺”事件；2011年的双汇“瘦肉精”事件以及蒙牛的“黄曲霉毒素Ml”事件，接着是今年的酒类风波。导致的结

5、果是，上市公司的股票停牌，股价价暴跌，企业破产，由酒鬼酒引？1的塑化剂事件更是演变成席卷整个中国白酒业的一场风暴。不仅白酒行业的形象受到了影响，在资木市场，白酒股集体大跌。上市公司作为公众公司，一定要依据规范和制度进行信息披露，突发事件要有应急预案和措施，在信息公开的背后，还要建立健全以风险管理为核心的内部控制体系，这是做强做优企业、履行企业社会责任的制度保障。发生了风险事项不可怕，可怕的是不能及时、有效地应对和解决风险问题。诚信是市场经济的灵魂，是市场经济正常运行的基础。对于上市公司而言，如果突发问题的应对不能让公众满意，势必会影响自己的市场经营活动，影响到企业的竞争力，最终导致

6、广大投资者的利益受损。建立有效的风险预警和突发事件应急机制，对于企业A控制度的建设显得尤为重要：第一，政府建立组织协调机构，帮助企业建立企业经营风险引发突发事件应急处置工作机制。政府各部门各司其职，对各辖属企业建立突发事件应急预案。当企业发生突发事件时，政府各部门能积极与企业联手，处理矛盾，制定行之有效的处理措施，同时运用媒体来公布处理结果，及时向社会通报处理结果,防范不良信息的出现。第二，树立危机意识，强化内控意识。企业应从根本上树立现代企业管理观念，正确理解内部控制的含义，重视内部控制在管理活动中的重要作用，使A控制度渗透到企业管理的方方面面。其一，企业管理者应加强企业文化建设

7、，树立全员控制意识，高层管理人员应积极参与内部控制制度的制定，认真执行内部控制制度。其二，应注意提升员工整体素质，帮助员工树立正确的价值观和对企业的责任感，教育员工自觉遵守和执行各项内控制度，形成以自我管理、自我控制为主要手段的内控制约机制，使员工自觉执行内控制度，主动向管理层反映内控中存在的缺陷，形成自上而下的“人人讲内控、人人受约束”的局面。第三，建立预防危机的预警系统。预防危机需要重点做好以下信息的收集与监测：一是收集消费反馈信息，对引起危机的因素进行归纳及监测