报 表 管 理 系 统

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1、第五单元报表管理系统内容主要包括：报表管理系统的概念、报表管理系统初始化（包括设置报表参数、报表数据来源、报表运算关系）、报表日常管理（包括报表数据处理、报表图形处理）及报表的打印输出功能等。任务一报表管理系统概述一、会计报表1.会计报表的概念会计报表是用于综合反映企业单位某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的书面文件，是企业经营活动的缩影。通过编制会计报表，有助于帮助政府部门、财税金融部门、企业管理者、债权人、投资者等有关方面了解企业单位的资产状况、权益结构、偿债能力、盈利能力经营成果，帮助企业加强财务管理、提

2、高经济效益。会计报表的编制过程，就是对有关会计信息进行汇总、整理、再加工的过程。2.会计报表的种类（1）按照编报时间分类月份报表的、按季度上报的季度报表和年度报表。（2）按照编报单位分类单位会计报表和汇总会计报表。（3）按照会计报表的服务对象分类对内会计报表和对外会计报表。对内会计报表主要提供给单位经营管理者，为其进行有效的经营管理和制定正确的经济决策服务。对外会计报表主要是提供给企业单位外部的政府主管部门（如财政、税收部门）、银行、投资者、债权人等。资产负债表。资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表，它是根据“资产=

3、负债+所有者权益”的会计平衡公式编制的。利润表。利润表是反映企业一定期间内（年度、季度、月份）经营成果（利润或亏损）的报表。现金流量表。现金流量表是反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。会计报表的相关附表。会计报表的相关附表是反映企业财状况、经营成果和现金流量的补充报表。会计报表附注。会计报表附注是为了便于会计报表的使用者理解会计报表的内容而对报表的内容及主要项目所作的解释。二、报表管理系统1.报表管理系统的概念在会计电算化工作方式下，要适应不同行业、不同的地区、不同单位、不同时间对会计报表编制的客观要求，就必须

4、将计算机数据处理技术报表的编制方法进行有机的结合，设计出专门用于会计报表数据处理的专用软件，这就是报表管理系统。2.报表管理系统的种类（1）专用会计报表管理系统专用会计报表管理系统是把会计报表的种类、格式和编制方法固定在计算机程序中的管理软件，这种系统会计报表的编制格式与内容一旦发生变化，报表管理系统的程序就要由编程人员修改之后才能使用，因此，不利于报表管理系统的推广应用。（2）通用会计报表管理系统通用会计报表管理系统是一种能够提供会计报表自定义功能，使得用户在不需要进程序设计的情况下，根据编制会计报表的具体要求，自主定义会计报

5、表的格式和编制方法。（3）通用财经电子表系统电子表是一种“纯粹”的报表系统，它是一种专门用来处理表格的字表软件，被广泛地应用于办公自动化领域。3.报表管理系统的特点（1）报表管理系统的操作应具有一定的规范性①会计报表编制的内容必须完整。②会计报表的数据必须真实。③会计报表处理与报送必须及时。（2）报表管理系统具有很强的综合性报表管理系统是在会计电算化信息系统其他功能模块日常核算的基础上，通过对账务数据进行加工汇总处理，形成一个综合性的账务数据指标体系。三、报表管理系统的基本业务处理流程1.手工方式下报表编制的流程（1）根据有关总

6、分类账户或明细分类账户的会计数据直接填入有关报表（2）根据有关总分类账户或明细分类账户的会计数据分析计算机后填入有关报表（3）会计报表计算（4）将其下属单位上报的会计报表进行汇总编制汇总（合并）会计报表2.会计电算化工作方式下报表管理系统数据处理流程（1）将会计报表格式或结构的参数输人计算机，形成报表格式文件或结构参数文件（2）将报表数据来源和运算关系输入计算机，并以文件的形式存储于计算机硬盘上（3）根据报表数据来源的有关规定，从账务处理系统取出账务数据，填入报表的有关栏目内，同时根据需要，通过键盘输入有关数据，经表间运算后形成

7、报表数据文件。（4）根据报表数据文件，输出有关会计报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。四、报表管理系统的基本功能模块结构1.报表管理系统的基本模块结构报表管理系统包含一系列的功能模块，由这些模块分别完成报表结构、格式设计、报表编辑、报表运算、报表汇总、报表查询、打印输出等功能，会计人员可以调用这些功能模块，根据本单位的实际，设计编辑符合单位实际的会计报表。报表管理系统的基本模块结构如图5.3所示。2.报表管理系统的基本功能（1）初始化（2）报表编制（3）运算与审核（4）汇总分析（5）报表输出（6）数据处理五、报表管理系统的

8、基本操作过程操作员在编制新会计报表时必须首先进行初始化操作，主要内容是为报表设置参数，根据报表结构设计报表格式，设置报表数据来源及运算关系。初始化完成后，即可进行报表日常处理工作，它包括：将数据从机内账簿或用键盘输入，对报表数据进行计算生成所需的报表；根据会计核