财务报销流程培训

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1、财务报销流程培训——XXXX公司《财务报销流程培训》主讲人：XXXLOGO前言在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。目录CONTENTS一、费用报销四大流程二、报销凭填写规范三、报销凭证票据粘贴方法目录CONTENTS一、费用报销四大流程二、报销凭填写规范三、报销凭证票据粘贴方法一、费用报销四大原则谁批准谁负责原则手续完整原

2、则即时清结原则1243先审批后支出原则先审批后支付原则凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。谁审批谁负责原则审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。即时清结原则凡借用公款者，前账不清、后款不借。手续完整原则报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。一、费用报销四大原则让我们来看看这几个原则分别是什么意思？目录CONTENTS一、费用报销四大流程二、报销凭填写规范三、报销凭证票据粘贴方法二、报销凭填写规范费用报

3、销单除出差费用外的所有费用都填写《费用报销单》若一张报销单上有多个报销项目，如交通费、餐费等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚；如有奖金，提成，补贴或者其它需要用替代票代替报销的情况，报销项目按粘贴票据的性质分栏填写如办公用品、餐饮费、车费等；“备注”栏按实际情况用便签纸填写后粘贴；如果是拿替代发票报销，请附上原印章清晰的收据。单据及附件张数填写票据的总数量。费用报销单金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如100元，填写为100.00，最后一栏合计金额也采用阿

4、拉伯数字填列，保留两位小数，并在数据前加人民币符号“￥”，如合计金额为100元，填写为￥100.00。金额大写：本张费用报销单合计金额的大写数字，大写金额前必须加“￥”或，大写后的如为零也必须填零，不能为空白。壹贰叁肆伍陆柒捌玖零原借款：如有借支请填写。应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。二、报销凭填写规范二、报销凭填写规范费用报销单报粘贴票据性质分类汇总分行填写用便签纸填写实际内容，然后粘贴在备注栏：额度，奖金，提成，补贴，替代票或其它需注明情况等部门主管捌柒陆伍肆零综合管理部201512

5、318765.40必需填写餐饮费65.40加油费2000.00办公用品费2000.00交通费4000.0005部门经理部门总监副总经理总经理正楷签字正楷签字正楷签字二、报销凭填写规范付款申请书填写要求基本上和费用报销单一致，需注意的是“收款单位”必须为全称，“账号”与“开户行”要如实填写，如**银行**支行等。单据及附件张数填写附件的总数量。付款原因：应填写清楚，不能过于简单，内容必须包括“使用目的及对应业务项目”，业务项目若涉及到类似采购等事项，必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单附件的除外）。

6、所有付款项目必须附有对应的原始合同复印件、采购申请单复印件、原始凭证、发票。二、报销凭填写规范付款申请书公司全称1111222233334444XXX银行XXX支行捌柒陆伍肆零8765.40XX直接用签字笔写在此处：应填写清楚，不能过于简单，内容必须包括“使用目的及对应业务项目”，业务项目若涉及到类似采购等事项，必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单附件的除外）。部门主管部门经理部门总监副总经理总经理正楷签字20151230二、报销凭填写规范差旅费报销单差旅费报销单需付出差申请单，除“出差补助”不

7、需要付发票及票据外，其他均需有票据。出差起讫日期必须填写清楚，以便于财务方便核算出差补助费用。已发放出差补助，不再报销餐饮费用。如确实需要招待客人的，经主管领导审批后可凭餐饮发票报销。餐饮费用填写在“其他”一栏。二、报销凭填写规范差旅费报销单1/1-1/10公司-长沙10xxxxxxxxxxxx1/11-1/15长沙-济南5xxxxxxxxxxxxxxxxx2015xxxxxxxxxx201401012014011515xxxxxxxxxx1999.00壹玖玖玖零零xxxx参加长沙XX展会二、报销凭

8、填写规范借款审批单借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据。出差或者业务接待完成后，填写报销单抵销借款。入借款金额多余实际使用金额，则由借款人将应退余款转账至公司账户。借款事由需要填写详细，内容必须包括“使用目的及对应业务项目”。www.65hj.com二、报销凭填写规范财务报销流程培训——深圳市华藤环境信息科技有限公司借款审批单XXXX部XXX20151130出差北京环保展会、4人壹零零零1000.0