外资参股证券公司设立规则

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1、外资参股证券公司设立规则[外资参股证券公司设立规则]　　现发布《外资参股证券公司设立规则》，自2002年7月1日起施行，外资参股证券公司设立规则。　　主席周小川　　二○○二年六月一日　　外资参股证券公司设立规则　　第一条、为了适应证券市场对外开放的需要，加强和完善对外资参股证券公司的监督管理，明确外资参股证券公司的设立条件和程序，根据《公司法》和《证券法》的有关规定，制定本规则。　　第二条、本规则所称外资参股证券公司包括境外股东受让、认购境内证券公司股权而变更的证券公司或者境外股东与境内股东共同出资设立的证券公司。　　第三条、中国证券监督管理委员会（

2、以下简称“中国证监会”）负责对外资参股证券公司的审批和监督管理。　　第四条、外资参股证券公司的组织形式为有限责任公司。　　外资参股证券公司的名称、注册资本、组织机构的设立及职责，应当符合《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关规定。　　第五条、外资参股证券公司可以经营下列业务：　　（一）股票（包括人民币普通股、外资股）和债券（包括政府债券、公司债券）的承销；　　（二）外资股的经纪；　　（三）债券（包括政府债券、公司债券）的经纪和自营；　　（四）中国证监会批准的其他业务。　　前款所称外资股，包括境内上市外资股（B股）和在境外上市的外资股。　　证券公司应

3、当按照本条第一款的规定向中国证监会提出业务范围的申请，经济学论文《外资参股证券公司设立规则》(..)。从事股票主承销业务的，应当按照中国证监会关于证券公司股票主承销资格管理的规定，取得股票主承销业务资格。　　第六条、外资参股证券公司应当符合下列条件：　　（一）注册资本符合《证券法》关于综合类证券公司注册资本的规定；　　（二）股东具备本规则规定的资格条件，其出资比例、出资方式符合本规则的规定；　　（三）按照中国证监会的规定取得证券从业资格的人员不少于五十人，并有必要的会计、法律和计算机专业人员；　　（四）有健全的内部管理、风险控制和对承销、经纪、自营等

4、业务在机构、人员、信息、业务执行等方面分开管理的制度，有适当的内部控制技术系统；　　（五）有符合要求的营业场所和合格的交易设施；　　（六）中国证监会规定的其他审慎性条件。　　第七条、外资参股证券公司的境外股东，应当具备下列条件：　　（一）所在国家具有完善的证券法律和监管制度，其证券监管机构已与中国证监会签定证券监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系；　　（二）在所在国家具有合法的证券经营资格，经营金融业务十年以上，近三年未受到过证券监管机构和司法机关的重大处罚；　　（三）近三年各项风险监控指标符合所在国家法律的规定和证券监管机构的要求；　　（

5、四）具有完善的内部控制制度；　　（五）在国际证券市场上有良好的声誉和经营业绩；　　（六）中国证监会规定的其他审慎性条件。　　第八条、[1][2][3]外资参股证券公司设立规则2　　第2篇WTO与企业财务管理　　〖预览〗一、入世后财务管理环境的变迁对财务管理的影响　　任何企业的财务活动和财务管理都是在一定环境和条件下展开的，人世后企业财务管理环境的变迁必定会对企业财务管理产生极大的影响，主要表现在以下几个方面：　　（一）金融市场变化的影响。加入WTO之后，根据《服务贸易总协定》的基本要求及与有关WTO成员国达成的双边协议，我国将逐步放松外资金融机构准人

6、的范围和区域限制。越来越多的外资金融机构进入我国，必将使我国金融市场发生全面而深远的变化，呈现出一些新的特征，从而对企业筹资投资产生极大的影响。第一，金融市场规模的扩大、资金供给的增加和金融工具的不断创新，为我国企业筹资、投资和规避风险提供了多种可供选择的组合方式。第二，金融创新丰富了金融工具品种，拓展了金融服务范围，但同时也派生出利率风险、汇率风险、表外风险等新的风险，使金融风险进一步加大，规避风险将成为人世后企业财务管理面临的最重要课题之一。第三，国内外金融市场竞争的加剧，促使我国金融机构建立现代企业制度的步伐进一步加快，金融机构自律性管理将进一

7、步加强，国家对金融市场的监管也将进一步规范，必将便金融市场配置资源的功能得以更加有效地发挥。这样，无论什么性质的企业在金融市场都将处于公平竞争的地位，只能凭借其良好的经济效益、看好的市场前景与持续高速的增长而获得资金，况且企业筹资有时还要……外资参股证券公司设立规则3　　第3篇浅谈利润管理的合理性　　〖预览〗由于现实不成熟的社会经济环境及人们对假账的深恶痛绝，“利润管理”被习惯上理解为非善意的利润操纵。的确在现阶段“利润管理成为一个很消极的词汇，但是凡事都有它的另一面，利润管理也有它的合理性，就象纳税筹划与偷税一样，虽然其目的都是为了节约税费支出，但

8、其实现目的的手段截然不同：前者合法合理，是一种较高水平的理财行为；而后者是以违法和不合理的手段来实现的，承担