成本会计岗位岗位操作规程

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1、《成本核算会计岗位操作规程》岗位描述岗位名称成本核算会计岗位编号CN/CW--003所属部门财务部岗位定员1人直接上级课长岗位级别员工直接下级无岗位职责1、会计科目职责划分；2、存货控制；3、成本核算；4、档案管理工作；5、其他。岗位权限财务监督权、公司管理建议权等。任职资格1、学历与专业：大专以上学历，财务管理类相关专业，初级会计师职称；2、工作经验：二年以上本岗位工作经验，熟悉本饲料行业生产流程与管理；3、知识结构（岗位技能）：财税知识；计算机知识；饲料生产工艺，成本会计知识；财会电算化知识；4、

2、工作能力：组织能力；协调沟通能力；会计专业技能学习应用能力等。岗位流程参见《成本核算会计岗操作规程》第19页共19页《成本核算会计岗位操作规程》第一章：K3科目与阿佳希系统使用权限…03-03第二章：复核原始单据、阿佳希系统单据…04-07第三章：阿佳希各部门报表对比分析…07-10第四章：组织仓储管理员实物盘点…10-11第五章：帐务处理…11-16第六章：成本核算方法…16-19第七章：会计报表…19-19第19页共19页《成本核算会计岗位操作规程》第一章：K3科目与阿佳希系统使用权限1、金碟会计

3、科目设置（常用）科目资产类：其它应收款、预付帐款，原材料、包装物、自制半成品、库存商品；负债类：应付帐款、应付工资、应交税金、预提费用；成本类：生产成本、制造费用；损益类：主营业务成本、其它业务支出、营业费用、管理费用。2、阿佳希使用权限：成品库管理系统、饲料开票系统、销售核算系统、办事处系统、原材料管理系统、包装物管理系统、劳保五金管理系统、生产管理系统。3、设置科目代码、财务编号。例如：库存商品中红牛305猪料规格20公斤，在金碟设置代码编号1243.01.01.001，1243表示会计科目，01

4、表示红牛品牌，01表示猪料，001表示猪料中的顺序号。4、将财务代码编号在阿佳希系统注册：子系统——销售核算系统——商品管理——商品注册——双击某个品种——表中左边第三行（财务编号）录入财务代码编号——保存。第19页共19页《成本核算会计岗位操作规程》第二章：复核原始单据、阿佳希系统单据（一）成品库原始单据的复核1、成品入库单据的复核（1）生产部内勤交来由车间填写的产品入库卡，成品库填写的成品入库单（外购成品入库由成品仓管填写入库单，仓管当日将会计联交财务部）。（2）原料库的废饲料回机转入成品库，原始

5、单据由原料库填写，成品库验收。（3）复核入库卡与成品入库单。双方填写要求：车间班组、日期、产品品名、规格、计量（件数）、重量（公斤）、车间主班签字、成品仓管验收人签字。（4）复核回机成品单。填写要求：日期、成品品名、规格、计量（件数）、重量(kg)、出库方原料仓管签字、入库方成品仓管验收签字。（5）复核录入阿佳希的原始单据。双击阿佳希新系统——录入会计员工号——录入密码——子系统——单击成品管理系统——单据——成品入库单——查询单据——单据时间——单据属性、存货位置——产品生产入库、外购入库、回制（分

6、别选择）——单据编号。（6）将复核无误的成品入库单，成品回制单（会计联）留存财务，产品入库卡返回生产部内勤。2、成品出库单据的复核第19页共19页《成本核算会计岗位操作规程》（1）成品仓管交来成品回机出库单、成品盈亏出库单。原始单据填写要求：日期、成品品名、规格，计量（件数）、重量（公斤）。备注栏需注明出库原因（回机：品管员签字、原料仓管签字。盈亏：生产部经理签字）。（2）复核录入阿佳希的回机、盈亏出库单据：子系统——成品库管理系统——成品出库单——查询单据——时间——单据属性、存货位置——回机、盈亏

7、（分别选择）——单据编号。（3）将复核无误的成品出库单据（会计联）留存财务。（二）原料库原始单据的复核。1、原料入库单据的复核（1）采购入库原料存放在外租仓库，仓管员除开具入库单据，还需在备查本中记录。记录要求：供应方、原料名称、日期、计量（件数）、重量（公斤）、车号、填写人。（2）原料仓管凭开票室填写的客户退货通知单验收销售退货。填写销售退货入库单要求：客户名称、日期、品名、规格、计量（件数）、重量（公斤）、品管质检员签字、原料仓管签字。（3）复核录入系统的原料外租仓库入库单据：子系统——原料库管理

8、系统——单据——原料入库单——查询单据——时间——仓库二（仓库指公司，仓库二指外租仓库）。属性采购、回机（分别选择）——单据编号（系统单据的备注栏应注明外租仓号、退货客户名称）。（4）将复核无误的客户退货单（会计联）留存财务，复核无误的外租仓库备查本退回原料库。2、原料出库单据的复核第19页共19页《成本核算会计岗位操作规程》（1）外租仓库原料移库，仓管也要在备查本中记录。财务依据移库通知单，检查相关内容：原料名称、日期、计量、重量、过磅单、移库人签字、