国有企业风险管理实践与案例

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1、1国有企业风险管理实践与案例2011年8月1周放生国务院国有资产监督管理委员会企业改革局助理巡视员2目录一、风险与危机的关系？二、风险与市场经济的关系？三、风险理念四、企业风险管理问题五、风险管理的要求六、检验企业是否健康的标准：抗风险能力七、企业风险管理的基本内容八、风险管理工具3九、内部控制与风险管理十、利益冲突十一、风险管理与企业管理的关系十二、风险管理信息系统十三、风险管理文化十四、风险管理的“三道防线”十五、风险管理的几项工作4--2006年6月，国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》(注)--2007年1月全国工商联《关于指导民营企业加强危机管理工作的若干意见

2、》--2008年5月,财政部颁布《企业内部控制基本规范》。--2008年9月,美国金融危机爆发。--2010年3月日本地震引起次生灾害危机“风险社会”“风险全球化”45一、风险与危机的关系？众多风险叠加在一起形成合力到达临界点被引爆，导致危机、灾难爆发。世界性危机：美国金融危机日本地震引起的次生灾害危机原因：意料之外（手册社会）；决断失误（台湾）全国性危机：毒奶、毒猪、矿难行业性危机：（水电行业）俄罗斯萨扬水电站2009.8.17事故（顶盖螺栓断裂）--产生原因：风险积累导致量变到质变危机是风险管理最好的课堂6风险是市场经济的灵魂无数风险的集合就是市场--市场经济就是风险经济

3、。--市场意味不确定，市场意味风险。--风险既可能带来损失，也可能带来机会。--风险无处不在、无时不在。6二、风险与市场经济的关系？7三、风险理念古人云：“忧劳兴国，逸豫亡身”、“生于忧患、死于安乐”。“上医治未病（风险管理），下医治已病（危机处理）”“人虽无艰难之时，却不可忘艰难之境；世虽有侥幸之事，却不可有侥幸之心。”78小平同志讲：“我们要把工作的基点放在出现较大的风险上，准备好对策。这样，即使出现了大的风险，天也不会塌下来。”89锦涛同志讲：“发生这样那样的问题甚至较大风险的可能性不仅是存在的，而且是很现实的。我们必须有足够估计，做好最充分准备。还是那句老话，宁可把风

4、险、困难估计得足一些，也千万不要因为估计不足而在风险一旦发生时手足无措，限于被动”。910温家宝：“核电发展要将安全放在第一位”。王岐山：“我考虑问题总是将安全和风险放在第一位”。风险放在第一位的发展才是科学发展。11企业家基本职能：预测当前及未来面临的风险。预则立，不预则废。1112四、国有企业风险问题12131、战略风险:——企业战略就是正确定位。企业战略定位模糊、错误是根本性风险。企业主业定位是战略的基石。战略决策失误具有不可逆性，带来灾难。中铝:单一金属还是多金属？往上游走还是往下游走？在多金属基础上向上游走。央企投资95%在主业方向。投资非主业为适应结构调整，企业转

5、型，需要论证、程序，国资委批准,非主业成为主业。142、决策体制风险：——一把手负责，一个人说了算——董事会：战略管理、决策把关、风险控制——30家试点企业，宝钢，充分揭示风险——中海油，联想15153、投资风险：——跟风投资、违规投资、腐败投资、多元投资。(1)决策风险（方向，项目、行业、国家选择）；(2)决策体制风险（一个人说了算，董事会、充分揭示风险）；(3)可行性研究风险（可批性、钓鱼。加拿大独立风险报告）；(4)项目投资EVA评价风险（央企EVA六成为负,粗放集约）；16(5)投资项目风险(股权多元化、管理层金手铐董事会、基金公司投资模式）；(6)投资成本控制风险(

6、大于行业平均成本)；(7)投资管理风险（项目公司一体化）；(8)项目考核（宝钢）；(9)项目后评估(中央企业固定资产投资项目后评价工作指南）中海油海外工程项目风险管理（3化管理-制度化、流程化、标准化；6点控制-筛选、初评、中评、详评、投标、商务谈判）18184、政策风险：政策规定、政策导向、政策调整（十二五规划）5、扩张风险：过度扩张、并购风险、整合风险（三九集团、TCL汤姆逊公司）6、规模风险：安全是第一位的（东电25亿—1000亿，靠个人—靠体制）7、管控风险：打捆企业，先有儿子，后有老子。各自为政、内部竞争、管理失控198、公信力风险：三鹿奶粉、双汇猪。公信力是企业、

7、政府最大的风险。百姓宁可信其有，难以信其无。查处是必要的，关键从制度及制度的执行上解决问题。制度执行形同虚设，反映出制度有重大缺陷。9、道德风险:道德成本(1：10）德才兼备，德为先。选人、用人(海明威：道德定义：是你做了事之后觉得很舒服。不道德定义：不舒服。舒服表现为（此事）可告之他人)2010、腐败风险：腐败的选择：风险评估11、合规风险：企业品行、诚信（西门子、奔驰）柳传志：做正确的事12、董事会治理风险：董事会与管理层合一，形同虚设。董事会失效（雷曼兄弟）。13、质量风险：丰田“踏板门”14、供