xx集团有限公司财务支出管理办法

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1、保密登记:公开性文件XX集团有限公司财务支出管理办法（试行）2018年4月26日制定第1版6/10第一章总则第一条为了进一步加强财务支出管理，规范各项财务支出手续及流程，提高财务工作效率，规避财务报销中的税务风险、合规性风险，结合公司发展实际需要，特制定本办法。第二条应保证报销费用的真实、合规，如需事前审批手续需提交齐全。第三条报销发票付款单位全称必须准确，不可混淆费用发生单位，如“国鑫”发生的费用付款单位不可为“国恒”，发票上需填上纳税人识别号，发票付款金额大小写需一致，机打发票内容不得手写，不管是纸

2、质发票还是电子发票需盖有发票专用章。第四条报销票据应粘贴整齐,纸质付款单据需由报销人、下属公司负责人（或集团公司部门负责人）、会计主管、总裁(或授权审批人）逐级进行签字。第五条非特殊业务事项原则上一般不进行先付款后补发票，若根据合同确需先付款后补发票的，自付款之日起30日内尚未提供发票的将对经办人进行罚款处罚，并停止该部门的日常费用支付，直至财务管理中心收到发票为止。发票金额需与付款金额相符，发票开具项目需与合同约定一致。第六条费用支付全部以银行转账形式支付。签订合同的按合同约定账户付款，个人垫付的应使

3、用报销人的工资卡作为收款账户，不得以其他人账户或非工资卡账户作为收款账户。15/10第一条金额大于1万元的支出应签订合同，以合同为付款依据。第二条固定资产、日常物资及办公用品、接待所用烟、酒、茶等物品由行政人事部统一采购，原则上其他部门不得自行购买。第三条支出事项审批应一事一审，不得“化整为零”、“拆单”申请办理。第一章审批程序第四条支出审批与报销程序包括：立项或事前审批、填写付款单据、审核、批准、付款。（一）立项或事前审批。立项或事前审批材料至少提供以下其中一项：1.合同审批表；2.董事会决议、公司领

4、导办公会决议；3.中标通知书；4.书面请示及相关答复；5.投资立项审批文件（投资项目必附）；6.各项费用申请表；7.有关批文；8.其它与立项或事前审批有关的有效文字材料。（二）填贴单据。内勤人员填写单据，将支出原始凭证及附件粘贴整齐，并填上附件张数和金额。报账单据要填写齐全，不得漏填、少填。具体业务所需单据列示如下：1.日常物资、办公用品采购支出：采购申请表（详见附件一15/10）、或费用报销单（详见附件二）、发票、物品验收单（详见附件三）、中标通知书或询价审批表（如有）。发票内容必须是采购物品明细（物

5、品名、数量、单价等），若采购物品过多，发票内容仅书写“办公用品”字样的，必须附上由供货商出具并加盖发票专用章的销售清单。1.差旅费：差旅费报销单（详见附件四）、差旅费审批单，交通发票、住宿发票、外地业务接待餐饮发票及其他支出原始凭证。2.业务接待费：费用报销单（详见附件二）、业务接待费审批单（附件五）、发票、及其他支出原始凭证。3.会议费：事前审批材料、会议证明材料、付款审批单（详见附件六）或费用报销单（详见附件二）、会议发票及其他支出原始凭证。会议证明材料应包括：会议通知、会议时间、地点、出席人员、内

6、容、目的、费用标准、会议签到表、支付凭证等。4.装修支出：事前审批材料、付款审批单（详见附件六）或费用报销单（详见附件二）、合同、发票、工程支付进度表(如有)、工程结算清单、工程验收证明等。5.固定资产购置：采购申请表（详见附件一）或费用报销单（详见附件二）、中标通知书或询价审批表、合同（如有）、发票、固定资产验收单（详见附件七）等。6.合同款支付：合同原件或复印件、合同审批表、付款审批单（详见附件六）或费用报销单（详见附件二）、合同支付进度表（如有）、发票等。7.培训费：事前审批材料、培训通知、发票、

7、付款审批单（详见附件六）或费用报销单（详见附件二）、其他支出原始凭证。培训通知应包括内容：培训内容和目的、培训地点和时间、培训费用等。15/101.其他支出：根据业务相关性原则提供附件。包括：事前审批材料、付款审批单（详见附件六）或费用报销单（详见附件二）、合同（如有）、发票及其他支出原始凭证。根据公司规定需签订合同的各项业务支出，必须提供合同审批表及合同原件或复印件，作为该项业务用（借）款的支出原始凭证。（一）审核。指财务人员对各类票据及资料进行会计审核。审核内容包括：立项或事前审批材料、发票、合同、

8、费用清单及其他支出原始凭证等。（二）批准。指根据审批权限公司各级领导对各类财务支出进行审批。（三）付款。出纳员核对金额并办理付款。第一章审批权限第一条公司所有财务支出必须符合本办法及公司有关管理制度的规定，严格履行审批程序。具体审批权限及审批流程如下：1.＜＝2万：经办人-部门负责人-财务管理中心-总裁2.＞2万：经办人-部门负责人-财务管理中心-总裁-董事长第二章具体规定第二条各项财务支出具体原则如下：(一)交通费用：因公事外出的，办事途