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1、深圳市罗湖区合江新新幼儿园审计报告（2016年度）目录页次一、审计报告………………………………………………2-3页二、已审财务报表1.资产负债表…………………………………………………4页2.业务活动表…………………………………………………5页3.保教活动成本表……………………………………………6页4.费用表………………………………………………………7页5.政府资助收支表……………………………………………8页6.现金流量表…………………………………………………9页7.基本数字表…………………………………………………10页8.
2、财务指标表…………………………………………………11页三、财务报表附注………………………………………12-17页四、需要说明的其他事项………………………………15-17页五、审计建议…………………………………………………17页*机密*深宏财审字[2017]第26号审计报告深圳市罗湖区合江新新幼儿园:我们接受委托，审计了后附的深圳市罗湖区合江新新幼儿园（以下简称合江新新幼儿园）财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的业务活动表、保教活动成本表、费用表、政府资助收支表、现金流量表、基本数字表、财务指标表
3、及财务报表附注，并根据主管部门的要求，审计了财务管理的有关情况。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是幼儿园管理层的责任。这种责任包括：1.按照《深圳市民办幼儿园财务管理办法（试行）》的规定编制财务报表，对会计资料的真实性、合法性和完整性负责，使其实现公允反映；2.设计、实施和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。3.作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师
4、审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充
5、分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,深圳市罗湖区合江新新幼儿园财务报表在所有重大方面按照《深圳市民办幼儿园财务管理办法（试行）》及其他有关法律法规的规定编制，公允反映了深圳市罗湖区合江新新幼儿园2016年12月31日的财务状况以及2016年度的业务成果。深圳市宏达信会计师事务所（普通合伙）中国注册会计师：中国.深圳2017年03月06日中国注册会计师：资产负债表编制单位：深圳市罗湖区合江新新幼儿园2016年12月31日单位:人民币元资产注释年初数期末数负债和净资产注释年初数期末数流动资产： 流动
6、负债： 现金5,490.556,367.44短期借款银行存款55,162.0757,661.47应付票据其中:基本账户4,520.727,132.58应付账款共管账户50,614.0250,477.71预收账款其他账户27.3351.18其中:保教费其他货币资金伙食费短期投资校车费短期投资跌价准备托管费应收票据其他预收款项应收账款应付工资其他应收款 应交税金 坏账准备其他应付款340,661.93572,411.93预付账款其中:应付出资人回报存货代收费2,743.932,743.93存货跌价准备代收政府对学生资助7,
7、750.00待摊费用代收政府对职工资助一年内到期的长期债权 其他应付款项337,918.00561,918.00其他流动资产预提费用流动资产合计60,652.6264,028.91预计负债长期投资:一年内到期长期负债长期股权投资其他流动负债长期债权投资 流动负债合计340,661.93572,411.93长期债权投资减值准备 长期借款长期投资合计 长期应付款固定资产: 负债合计340,661.93572,411.93固定资产原价393,860.50393,860.50净资产：减：累计折旧87,170.1692,968.67
8、非限定性净资产14,681.03-219,491.19固定资产净值306,690.34300,891.83其中:出资人投入在建工程发展基金文物文化资产 其他专用基金固定资产清理未分配结余14,681.03-219,491.19 固定资产合计306,690.34300,891.83限定性净资产12,000
