商业银行不良资产管理处置模式

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1、商业银行不良资产风险化解与处置实务目录二、银行业不良资产处置模式介绍一、当前我国银行业不良资产总体情况三、我国商业银行不良资产处置实践四、美国银行(BOA)不良资产处置模式一、当前我国银行业不良资产总体情况不良贷款余额和比率连续多年“双降”，但近两年反弹趋势明显不良资产形成历史过程较长、成因复杂宏观调控、经济波动等是影响商业银行当前资产质量的主要因素3（一）历史和趋势变化1.不良资产形成历史过程较长、成因复杂我国商业银行不良贷款的形成大致可以分五个阶段：第一阶段：80－90年代初向传统的老企业发放的贷款和对盲目

2、重复建设项目发放贷款形成不良贷款第二阶段：90年代初经济过热时发放的贷款形成不良贷款，主要由于经济波动引起第三阶段：90年代中后期国家实施国有企业破产兼并和改制形成的不良贷款，主要承担了国有企业的改革成本41.不良资产形成历史过程较长、成因复杂我国商业银行不良贷款的形成大致可以分五个阶段：第四阶段：2000年2011年，国家通过“剥离—注资—改制上市”的三部曲，比较成功地解决了商业银行不良贷款问题，不良率和不良额持续实现“双降”。第五阶段：2012年以来，商业银行自主经营，受经济增速下滑等因素影响，银行不良贷款

3、反弹压力增大。这一时期新形成的不良贷款主要是由银行自身风险管理水平和经济结构问题引起52.不良贷款余额和比率连续多年“双降”，但反弹趋势明显2004年末，我国全商业银行不良贷款余额17176亿元，不良贷款率为13.2%2011年末，我国商业银行不良贷款余额4279亿元，不良贷款率为1.0%，连续多年实现“双降”。2013年，我国商业银行不良贷款余额5921亿元，不良贷款率为1.0%，不良贷款反弹趋势明显。62.不良贷款余额和比率连续多年“双降”，但反弹趋势明显72011年3季度末，我国商业银行不良贷款余额407

4、8亿元，不良贷款率为0.9%2013年4季度，不良贷款余额5921亿元，不良率1.0%，余额较2011年3季度上升1843亿元，连续9个季度环比上升经济波动、结构调整是影响商业银行资产质量的主要因素宏观经济处于特殊时期三期叠加：增长速度换档期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期GDP增速与银行不良率密切相关：2006年至2010年我国GDP平均增速11.2%，银行不良贷款额、率逐年“双降”；2011年以后GDP增速下降，银行不良贷款余额出现反弹；2012年以后，GDP增增速进一步下降到8%以下，银行不良率开始上

5、升8（二）银行资产质量面临的压力和挑战（二）银行资产质量面临的压力和挑战经济结构调整对商业银行资产质量的压力巨大。化解产能过剩可能带来“阵痛”：五大严重产能过剩行业有自负债约5.15万亿元，其中，贷款占了绝大部分房地产行业风险开始显现：相关贷款14.6亿元（房地产开发贷款4.8万亿元，个人房贷9.8万亿元）制造业：高污染、高耗能企业；与宏观经济密切相关批发零售业：钢贸、煤贸、铜贸……9（二）银行资产质量面临的压力和挑战经济下行、市场低迷、外需不振，对部分区域贷款质量构成严峻挑战典型代表：长三角地区重点客户的潜在

6、风险突出政府融资平台：政府性债务总量30万亿元（偿还责任、担保责任和救助责任），进入偿债高峰期小微企业、民营企业受经济波动影响大10（二）银行资产质量面临的压力和挑战新业务风险、新的风险类型不断显现商业银行表外业务的潜在风险投资的信用债违约风险输入型风险加剧风险的复杂性、交叉性和传染性社会融资渠道多元化：本外币贷款在社会融资总量占比十年间下降了33个百分点影子银行业务民间借贷11（二）银行资产质量面临的压力和挑战新的风险苗头风险由民营企业向国有企业蔓延。一些国有企业出现较大风险。国有经济的改革，可能会出现国有企

7、业逃废债行为风险由小企业向大企业蔓延。如，山西联盛风险由东部地区向中西部地区蔓延风险由产业末端向高端蔓延。如，钢贸风险从末端企业开始暴露，现在已经影响到了上游的核心骨干企业的整体经营。12目录二、银行业不良资产处置模式介绍一、当前我国银行业不良资产总体情况三、我国商业银行不良资产处置实践四、美国银行(BOA)不良资产处置模式二、银行业不良资产处置模式介绍从世界各国的情况看，不良资产的处置模式归结起来，不外乎两种处置模式：政府主导的集中处理模式：银行整体性向外出售或剥离不良资产，由独立的金融机构（主要由政府出资设

8、立并直接经营）统一处置银行不良信贷资产。银行主导的自主处理模式由银行内部成立专门部门或机构来清理处置自身的不良资产。141.国外的集中处理模式介绍美国的RTC模式1989年，美国国会通过《金融机构改革、复兴和实施法案》，依法成立重组信托公司（ResolutionTrustCorporation简称RTC），负责管理、处置经营失败的储贷会及其资产和负债。15（一）政府主导的集中处理模式1