深圳证券交易所境外特别会员管理规定

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1、深圳证券交易所境外特别会员管理规定[深圳证券交易所境外特别会员管理规定]第一章总则第一条为规范深圳证券交易所（以下简称“本所）境外特别会员的行为，加强对境外特别会员的管理，根据《证券交易所管理办法》第四十一条规定，制定本规定，深圳证券交易所境外特别会员管理规定。第二条本规定适用于境外机构驻华代表处（以下简称“代表处）申请成为本所境外特别会员的情况。境外机构指在中国境外注册的经其所在国或地区有关主管当局批准可以从事证券业务的机构。第三条本所依据中国有关法律、法规、规章和本所章程、规则对境外特别会员进行监督管理。第四条在中国设有多家代表处的境外机构，只能选择其中一家代表处申请成为本所

2、的境外特别会员。在中国设有总代表处的，如果申请成为本所境外特别会员，应当以总代表处名义申请。第二章特别会员会籍的申请第五条代表处申请成为境外特别会员，应当具备以下条件：（一）依法设立已满一年；（二）承诺遵守本所章程和业务规则，接受本所监管；（三）其所属境外机构具有从事国际证券业务经验，且具有良好的信誉和业绩；（四）代表处及其所属境外机构最近一年无因重大违法违规行为而受主管当局处罚的情形，经济学论文《深圳证券交易所境外特别会员管理规定》(..)。第六条代表处申请成为境外特别会员，应当向本所提交以下文件：（一）其所属境外机构出具的同意该代表处申请本所境外特别会员会籍的授权书；（二）代

3、表处首席代表或总代表签署的申请书；（三）中国证监会颁发的批准设立证书；（四）其所属境外机构所在国或地区有关主管当局核发的营业执照（复印件）或合法开业证明；（五）其所属境外机构的公司章程；（六）其所属境外机构出具的在华代表处成为境外特别会员后，对代表处以境外特别会员身份从事的有关活动承担法律责任的承诺函；以上文件，凡是用外文书写的，应当附上相应中文译本；如果两种文本有歧义，以中文文本为准。第七条本所审查第六条所述申请文件，文件齐备并符合本所要求的，向申请者发出正式申请表和代表处所属境外机构基本情况表。代表处应当自接到以上表格之日起1个月内填写完毕并报送本所。第八条本所收到代表处填写

4、完备的正式申请表和代表处所属境外机构基本情况表后，在1个月内做出是否接收代表处为本所境外特别会员的决定。同意接收代表处为本所境外特别会员的，本所予以批复；不同意接收的，本所将说明理由并退回申请文件。[1][2][3]深圳证券交易所境外特别会员管理规定2　　第2篇WTO与企业财务管理　　〖预览〗一、入世后财务管理环境的变迁对财务管理的影响　　任何企业的财务活动和财务管理都是在一定环境和条件下展开的，人世后企业财务管理环境的变迁必定会对企业财务管理产生极大的影响，主要表现在以下几个方面：　　（一）金融市场变化的影响。加入WTO之后，根据《服务贸易总协定》的基本要求及与有关WTO成员国

5、达成的双边协议，我国将逐步放松外资金融机构准人的范围和区域限制。越来越多的外资金融机构进入我国，必将使我国金融市场发生全面而深远的变化，呈现出一些新的特征，从而对企业筹资投资产生极大的影响。第一，金融市场规模的扩大、资金供给的增加和金融工具的不断创新，为我国企业筹资、投资和规避风险提供了多种可供选择的组合方式。第二，金融创新丰富了金融工具品种，拓展了金融服务范围，但同时也派生出利率风险、汇率风险、表外风险等新的风险，使金融风险进一步加大，规避风险将成为人世后企业财务管理面临的最重要课题之一。第三，国内外金融市场竞争的加剧，促使我国金融机构建立现代企业制度的步伐进一步加快，金融机构

6、自律性管理将进一步加强，国家对金融市场的监管也将进一步规范，必将便金融市场配置资源的功能得以更加有效地发挥。这样，无论什么性质的企业在金融市场都将处于公平竞争的地位，只能凭借其良好的经济效益、看好的市场前景与持续高速的增长而获得资金，况且企业筹资有时还要……深圳证券交易所境外特别会员管理规定3　　第3篇浅谈利润管理的合理性　　〖预览〗由于现实不成熟的社会经济环境及人们对假账的深恶痛绝，“利润管理”被习惯上理解为非善意的利润操纵。的确在现阶段“利润管理成为一个很消极的词汇，但是凡事都有它的另一面，利润管理也有它的合理性，就象纳税筹划与偷税一样，虽然其目的都是为了节约税费支出，但其实

7、现目的的手段截然不同：前者合法合理，是一种较高水平的理财行为；而后者是以违法和不合理的手段来实现的，承担着较大的法律风险，是一种愚昧的理财行为。　　一、利润管理“度”的把握　　利润管理是一个中性的概念，其“褒”与“贬”的分水岭就是一个“度”，在这个“度”内是合理的利润管理行为，应该被人们所接受；超过这个“度”就是利润操纵，就应受到惩罚或谴责。这个“度”如何把握是这一行为性质判断的钥匙。借鉴国外学者的研究成果，结合我国企业利润管理行为的现实特征，笔者认为利润管理的“度”应从以下两个