出纳的工作流程

出纳的工作流程

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时间:2018-11-27

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1、WORD格式可编辑出纳的工作流程一、打款流程:1、确认对方相关款项已到账;2、业务负责人收到发包单位提供的薪资表单,核算出税金、管理费,计算实际需要打款的金额;3、根据实际发薪打款表格,按要求填制收付款凭证,经办人、财务签字、总经理审核签字,上传至“鹰知付款沟通群”,相关领导审批通过后,进行网银汇款制单操作;4、网银制单完成后,将相关收付款凭证交于会计,由会计进行网银审核操作,完成网银汇款业务;5、汇款完成后,及时进行银行日记账登入,保住账实相符;6、更新“2018年鹰知劳务收支发票明细”表格,在记账表单里及时进行更新

2、完善,保证数据的准确性、及时性。二、开票流程:1、发票的保管、购买1)发票由出纳进行保管,及时建立完整的发票使用登记台账,详细登记发票的开票信息,以备随时查询核对。2)发票使用完后,及时通知金顺陈老师,准备好相应购买发票的材料,进行发票购买,流程如下:发票使用完毕→准备购买发票材料:发票购买本、金税盘、《增值税专用发票领用申请单》、空白A4纸盖红章→快递至上海市崇明县堡镇通富路130号崇明县第三税务所小梅173171225022、发票的开具、领取签收1)需开具发票,填写《开具发票申请单》(见附件),确认开票相关信息后交

3、于出纳;2)发票需加盖发票专用章方能有效,各项目内容应清晰、完整,包括客户名称、数量、单位、金额;已开具的发票不得修改,如果填开有误,应录入税控机确认发票作废的号码后,将有误的发票作“作废”处理,作废的发票应整份保存,并注明“作废”字样;3)如开票信息发生变更时,一定要着重注明,并告知开票人员;4)已开好的发票,经出纳和申请人复核无误后,填写《增值税发票签收回执单》,将开好的发票和回执单一并快递至发包单位,对方收到发票核对无误后,在回执单上签字拍照回传至我司;5)收到签收好《增值税发票签收回执单》后,将发票签收相关信息

4、登记至“增值税发票使用台账”并将回执单扫描黏贴在台账中。附件:专业知识整理分享WORD格式可编辑三、金税盘操作流程1、发票开具流程:1)金税盘插入电脑USB借口,开票打印机USB链接线插入电脑2)双击桌面开票软件“”→登入→发票管理→发票填开→增值税专用发票填开→核对发票号码→确认→选择相应的开票信息,填入开票金额→确认无误后,打印专业知识整理分享WORD格式可编辑2、添加开票信息流程:1)金税盘插入电脑USB借口,开票打印机USB链接线插入电脑2)双击桌面开票软件“”→登入→系统设置→客户编码→增加→填入相关开票信息

5、→保存3、发票报税月度统计流程:1)金税盘插入电脑USB借口,开票打印机USB链接线插入电脑专业知识整理分享WORD格式可编辑2)双击桌面开票软件“”→登入→系统维护→月度统计→选择月份:7月,所属税期:本月累计→确定→打印3、发票作废流程:1)金税盘插入电脑USB借口,开票打印机USB链接线插入电脑2)双击桌面开票软件“”→登入→发票管理→发票作废→选中要作废的发票→作废专业知识整理分享WORD格式可编辑四、出纳工作的其他具体内容:1、办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的

6、转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。2、登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于

7、未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额。3、登记日记账时应注意的问题:1)设账:现金跟银行存款要分开登记,一个银行账户一本银行存款日记账,因为一个账户有一张银行对账单,方便对账。2)根据收付款单据逐日登记日记账,并结出余额。方便对账,随时知道还有多少银行存款数额。3)出纳应按实付的金额和日期记账,今天收钱记账日期是今天,不能以发票上的日期记账;报销按实际批准的金额实报实销。4)对账:银行存款日记账余额与银行对账单上余额相符。专业知识整理分享WORD格式可编辑1、保管有关印章,(发票章、法人章、劳动合同章)。出纳必

8、须妥善保管所管的印章,严格按照规定用途使用。2、审核客服人员工资单据,按要求拆分工资并打款发放工资。根据实有职工人数,办理代扣款项(包括计算五险一金)。发放的工资前,需按要求填写付款凭证,经办人、财务人员签字、总经理审核后,上传“鹰知付款沟通群”,相关领导审核通过后,安排打款。发放完毕后,要及时将工资表交于会计记账,妥善保管。五、

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