经营绩效考核管理办法

《经营绩效考核管理办法》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、公司经营绩效考核管理办法7/7经营绩效考核管理办法1目的为进一步提高公司的经营效益，不断适应外部市场的变化以及内部自身发展的要求，全面提升公司营销人员的营销能力和绩效，谋求公司和员工的更大发展，特制定本办法。2适用范围本办法适用于公司除有机部及所属分公司之外各部门、分公司。3术语3.1经营绩效工资：是公司对员工、部门、分公司的价值创造在分配环节的具体体现。经营绩效工资分为基本经营绩效、经营效益绩效和经营超额绩效，基本经营绩效为完成公司下达的保底利润目标的绩效，经营效益绩效为保底利润目标与奋斗利润目标之间的部分取

2、得的绩效，经营超额绩效为超过公司下达的奋斗利润目标的部分取得的绩效。3.2公司管理部门：是指综合业务部、财务部、风险管理部及公司新设立的其他管理部门。3.3利润额：是指公司业务部门、分公司经营业务实现的利润额，利润额根据本办法所列公式计算，不直接对应分公司会计报表所体现的利润额。3.4营业税金及附加：是指业务开展过程中按分公司所在地法律、法规规定缴纳的流转环节税金及附加，包括但不限于营业税、城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加税、印花税7/7、车船使用税、土地使用税、房产税等，但不包括所得税类、除印花税外

3、的其他财产和行为税类等税金。3.5经营费用：是指销售商品和材料、提供劳务过程中发生的相关费用，包括但不限于办公费、房租及物管水电费、差旅费、通讯费、业务招待费、车辆使用费、广告宣传费、折旧费、样品展示费、佣金、信息情报费、驻外补贴等费用。3.6物流费用：是指销售商品和材料、提供劳务过程中发生的直接费用包括运输费、装卸费、仓储费、出口代理费等费用。3.7人工成本：是指员工所有薪酬，包括工资、奖金、福利费、工会经费、职工教育经费、五险两金等。3.8资金利息：包括分公司占用资金利息和收取银行承兑汇票的贴现息等，占用资

4、金按年利率7.20%计算利息，银行承兑汇票的贴现息按收取汇票当日的贴现率计算贴现息。3.9责任损失：是指经营业务过程中，正常成本、费用支出之外发生的赔偿支出、坏账损失、存货净损失、罚款支出等损失。3.10利润目标：是指公司总经理与分管副总经理签订的经营责任书中的利润总额，分管副总经理与分公司签订的经营责任书中分解确定的利润总额。3.11保底利润目标为利润目标的70%。3.12实际完成利润即业务部、分公司利润额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-物流费用-人工成本-经营费用-资金利息-合理损失3.13业务板块（

5、分管副总经理）利润额=各分公司该板块利润额之和。7/73.14各业务板块分管副总经理的所有费用计入该业务板块费用。4经营绩效的计提4.1经营绩效根据利润额实现情况分三段按不同比例提取。4.2经营绩效的计提方式4.2.1保底利润目标段经营基本绩效的计提。4.2.1.1公司业务部门、分公司完成保底利润目标后，只能取得基本经营绩效即主管单位下达的年度工资总额。4.2.1.2职能部门在业务部门、分公司完成保底利润目标后，才能取得基本经营绩效即主管单位下达的年度工资总额。4.2.2经营利润目标段经营效益绩效的计提。4.2

6、.2.1公司的经营效益工资按超过保底利润目标的30%计提。4.2.2.2公司业务部门、分公司完成的利润额在保底利润目标和利润目标之间时，公司取得经营效益工资首先按15%计算公司提留经营效益工资；剩余部分的80%分配给业务部、分公司，20%分配给职能部门。4.2.1.3公司提留效益工资=（实际完成利润-保底利润目标）*30%*15%。4.2.2.4业务部、分公司经营效益绩效=（实际完成利润-保底利润目标）*30%*85%*80%。4.2.1.5职能部门经营效益绩效=（实际完成利润-保底利润目标）*30%*85%*

7、20%。4.2.3超额利润段经营超额绩效的计算。4.2.3.1公司业务部门、分公司完成的利润额超过利润目标的，按超过部分的20%提取超额绩效；职能部门按业务部门、分公司人均超额绩效7/7的85%为基数，根据职能部门实际人数计算提取超额绩效；公司提留经营超额绩效按业务部、分公司超额经营绩效总额的10%计算提取。4.2.3.2业务部门、分公司经营超额绩效=（实际完成利润-利润目标）*20%。4.2.3.3职能部门经营超额绩效=业务部、分公司人均经营超额绩效的85%*职能部门人数。4.2.3.4公司提留经营超额绩效=

8、业务部门、分公司经营超额绩效总额*10%。4.2.4经营效益绩效和经营超额绩效提取后必须还能保持各阶段的利润额。4.2.5以上利润额的确认、经营绩效的提取由公司统一计算，须报公司总经理办公会确定。5绩效工资的扣减5.1绩效工资的扣减5.1.1公司业务部门、分公司发生重大安全环保事故，该业务部门、分公司当期经营绩效总额归零。5.1.2如果公司业务部门、分公司完不成保底利润目标，要扣发基本