俄罗斯对影子经济的争论及治理方法

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1、俄罗斯对影子经济的争论及治理方法-->前言本文以马克思历史唯物主义为基本研究方法论，坚持历史进程与理论原理相结合的历史主义基本原则，将叶利钦时期的影子经济置于从苏联社会主义经济发展所开始的，甚至更长的一个不断发展的历史进程中来看待俄罗斯转型期这一特定历史阶段中影子经济现象产生和发展的历史原因及深远的历史影响。通过对这一时期影子经济的内在和外部环境诱因的分析，剖析不同时期影子经济的差异，揭示转型期影子经济所具有的历史独特性。由于本文的研究内容和论证过程与经济领域相关性较大，同时又与政治学、社会学、管理学、文化学等学科相交叉。因此，本文学习、借鉴了跨学科研究方法，在论证中大量运用了比较法、

2、计量和统计等经济学方法和法律分析方法。同时，努力尝试用人们所关注的政治学、管理学和文化学等学科的理论和方法对影子经济的产生及其影响进行探索，以揭示出影子经济所具有的历史丰富性和独特性。第一章影子经济的相关理论及基本概念一、影子经济概念的界定(一)西方国家对影子经济的界定西方学界对影子经济现象的正式研究始于上世纪七十年代。意大利经济学家GorgloFua引入了“地下经济”的概念。在此之后的各国学者相继展开了对地下经济现象的观察和研究。与此同时，对该现象的称谓达15种之多：“黑经济”“非正规经济”、“平行经济”、“第二经济”、“影子经济”、“地下经济”、“未被观察到的经济”、“未统计经济”

3、等等。在以英语为官方语言的国家里包括印度将其称为“非正式经济”，“地下经济”，“隐蔽经济”，德国称之为“影子经济经济”，在法国称为“地下经济”、“非正规经济”，在意大利被称为“秘密经济”、“水下经济”，苏俄及东欧国家则称之为“影子经济”、“非正规经济”或“黑市经济”。①经济转轨以来俄罗斯社会将该现象称为“影子经济”的最为普遍。因此，本论题以下都采用影子经济来指代该社会经济现象。由于各国政治经济社会制度的不同，使得不同制度制约下的影子经济现象的表现形式、规模和成因必然存在差异，人们对影子经济含义的理解及其范围的界定也必然有所不同。因此，我们有必要首先对影子经济的概念及其范围进行梳理和界定

4、。在国际上通常用地下经济来指代影子经济。在《世界经济百科全书》中，该现象被定义为：“逃避税收及其他财政负担，在官方正式登记注册的生产活动外的其他经济活动，包括家庭包工、第二职业和未注册的外籍劳工、各种临时工、季节工等。”气美国《商业术语词典》中认为，地下经济是逃避政府观测的商业行为。还包括出售非法商品的非法行为，以及没有注册和逃避税收的商品交易。《财政投资词典》则将地下经济定义为是一种非法交易，地下交易的收入不注册，也因此不纳税。地下经济是经济活动不完全统计的结果。④以上定义强调了影子经济未纳入官方统计和非法性的特点。美国著名经济学家法伊格认为，地下经济是由那些防止和逃避政府管制、税收

5、和监察的经济活动和由此获得的收入构成。同时法伊格指出，逃避公众监督也是衡量地下经济的标准之一。(二）俄罗斯学术界对影子经济的界定影子经济在苏联时期早已存在，但对影子经济的研究则是到了上世纪80年代末期90年代初影子经济才受到了学界的关注。根据当时影子经济所表现出的形式，很多学者给其冠名为“第二经济、非正规经济、黑市经济、未统计经济或影子经济”等。例如著名的学者前苏联经济学家卡莉亚金娜博士将该现象称之为影子经济。她认为，影子经济是未经官方统计的商品生产和服务，还包括法律所不允许的和在法律规范以内活动的经济行为。她以“合法性”为标准将影子经济划分为以下3种类型：1、非正规经济。包括所有合法

6、的经营活动中官方没有统计的商品生产和服务、逃税及瞒报等行为。2、虚假经济。包括企业附属独立核算单位虚报、侵占、投机、受贿和各种收受钱财的欺诈行为。3、地下经济。即法律禁止的经济活动，尤其是有组织的经济犯罪行为。⑤卡莉亚金娜博士理论中的地下经济指的有组织的经济犯罪行为；而国际上通用的地下经济所指范围更为广泛，与本文所指的影子经济范围相当。因此，卡莉亚金娜理论中的地下经济的含义与国际上通用的地下经济的概念完全不同。二、影子经济的分类与估测(一)影子经济的分类国内外学界对于影子经济结构的划分如同对该现象的定义一样在长时间里都没有统一的定论。在西方学界，较为流行的分类是2004施奈德（Schn

7、eider)提出的。该分类方法是基于影子经济的合法性的考量及影子交易是否用现金作为参考变量对影子经济进行了细分。但西方学者对于影子经济行为的分类并不符合俄罗斯影子经济的特点和表现形式，因此，不适用与我们的研究需要。苏联学者卡莉亚金娜（T.RKoparmia)将计划经济体制下的影子经济分为以下3类：1、非正规经济：这里包括所有的在法律许可范围内但未进入国家统计也未纳税的商品生产和服务。2、虚假经济：包括所有与资金转让和获取有联系的谎报、盗窃、投机