财政国库动态监控管理简介

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1、财政国库动态监控管理简介财政部国库司二○○六年九月十三日主要内容一、财政国库动态监控建立背景二、财政国库动态监控管理的基本内容三、财政国库动态监控发现的问题及案例四、违规问题原因简要分析及启示五、财政国库动态监控取得的成效一、财政国库动态监控建立背景1、改革后资金支付方式的变化2、提升财政管理水平，保证资金安全的客观要求3、现代信息技术的发展二、财政国库动态监控管理的基本内容1、什么是财政国库动态监控2、财政国库动态监控的目标与作用3、财政国库动态监控管理手段4、财政国库动态监控管理技术支撑1、什么是财政国库动态监控财政国库部门通过国库动态监

2、控系统（财政部门通过与代理银行联网，实时动态收集和加工处理财政资金支付活动信息的计算机系统。）对财政资金支付活动进行实时监控，并对有关违规问题及时核查处理的管理活动。财政国库动态监控的主体财政国库动态监控的客体财政国库动态监控的对象财政国库动态监控的重点财政国库动态监控的特点2、财政国库动态监控的目标与作用目标纠偏警示规范威慑作用安全性规范性有效性3、财政国库动态监控管理手段日常监控电话核查专项核查(不同于审计检查)核查通报依法移交4、财政国库动态监控管理技术支撑动态监控的主要技术手段是财政国库动态监控系统。（登陆界面）系统主要功能：实时动态

3、监控→多维智能预警→专项资金监控→监控通用查询→信息数据校验→监控综合分析→三、财政国库动态监控发现的问题及案例1.以虚报、冒领等手段骗取财政资金2.挪用财政预算内资金3.违反规定扩大开支范围，提高开支标准4.使用财政预算内资金违规发放政策外补贴5.违规划转财政预算内资金6.违反政府采购管理有关规定采购商品或服务7.违反银行账户管理规定，瞒报、漏报、私设银行账户8.代理银行违规支付改革资金9.财务管理与会计核算不规范四、违规问题原因简要分析和启示一是国库动态监控暴露了原先难以发现的违法违规违纪问题；二是财政法制观念淡薄,利益驱动违法违规违纪操

4、作；三是内部管理不规范,缺乏有效的内控机制;四是现行体制和制度还不完善,管理中存在漏洞；五是思想认识不到位,单位操作还不规范;六是处罚制度和运作机制相对滞后；七是财政国库管理制度改革不能包办解决所有财政资金违法违规违纪问题。启示财政国库的钱不是自家的钱;打油的钱不能买醋;左口袋钱不能放在右口袋;有钱未必花得出去;装钱的口袋不能随意放置;花钱必须要有章法。五、财政国库动态监控取得的初步成效1.保障了财政资金支付安全和使用规范2.促进了部门财务管理与监督1.保障了财政资金支付安全和使用规范2001－2005年，共发现违规支付使用资金70亿元左右，

5、涉及140多个中央部门所属900多个基层单位，违规金额占同期监控资金的2.26％。违规问题得到及时处理，同期退还国库资金13.86亿元，占违规金额的19.86％。2.促进了部门财务管理与监督国库动态监控系统能实时掌握财政资金的来龙去脉，对部门和个人形成了强大的威慑作用，同时促进了部门重视财务管理，增强了单位规范用款的意识，预防和减少了违规问题的发生。近年来的违规金额及比例均呈下降趋势（示意图），已核查部门资金支付比以前明显规范。联系方式：国库司监督检查处周国010-68552385闵睿010-68552046谢谢大家！以虚报、冒领等手段骗取财

6、政资金这类问题违反了《预算法》第47条“各部门、各单位的支出必须按照预算执行”规定，行为十分恶劣，性质非常严重，有的同时涉嫌构成诈骗罪、贪污罪。主要表现形式有：1.出具虚假验收材料、虚假决算报表，虚增财政支出数，多领财政资金2.以提现方式套取财政资金3.虚假或不规范发票报账4.以虚假合同、拨款等方式骗取财政资金2004年6至10月，甲单位委托乙单位研究某技术建设等三个课题。2004年11月，甲单位在没有组织最终项目验收的情况下，对上述三个项目均出具验收通过意见；同时，乙单位在仅发生少量支出的情况下，出具了项目资金全额使用的项目资金决算表。20

7、04年11月至12月，甲单位主管部门依据上述验收意见和项目资金决算表，通过零余额账户将上述项目资金110万元支付至乙单位基本账户。监控发现，某单位自2002年7月实施改革起，至12月19日，每天都要提取数量较大的现金。进一步查证发现，该单位有关人员通过大量提现，利用假发票报账(多以“办公用品”名义开具)、白条抵账和无关票据抵支等方式，肆意套取巨额财政资金，以“劳务费”等名义将现金据为己有。抽查的原始发票中虚假发票高达2万多张，涉及金额913万元。该问题同时涉嫌刑事犯罪。2003年1月和7月，某单位从零余额账户以2003年某经费名义，分两笔将“

8、某事业费”200万元支付给某公司。该公司收到上述款项后，分两次全额转入该单位一般存款账户。2003年12月，该单位又以同样方式将从2004年某经费206万元支付给上