用德与法的合力构建信用体系

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1、用德与法的合力构建信用体系　摘要：随着我国由计划经济体制向社会主义市场经济体制转型，经济生活中一定程度上出现了信用危机，主要表现是：企业任意逃废银行债务，银企关系陷入信用危机；企业间“三角债”众多，商业信用呈萎缩状态；上市公司信息失真，证券市场违规现象层出不穷；假冒伪劣商品充斥市场，消费领域信用令人忧。治理措施是用法律和道德的整合力量构建信用市场体系。　　随着我国由计划经济体制向社会主义市场经济体制转型，经济活动中出现了一些不和谐的行为和现象。市场秩序混乱，信用缺失，坑蒙拐骗，假冒伪劣。这些现象扰乱了商品交易秩序和货币交换关系

2、，加大了市场交易成本，严重制约了市场经济的良性发展。　　一、经济转型过程中信用危机的表现　　（一）大量企业任意逃废银行债务，银企之间陷入信用危机。　　一些企业通过不规范的破产、分立、承包、租赁、多头开户、收入不入账等方法，千方百计逃废债，严重损害了银行等债权人利益。据统计，截至2000年末，我国四家国有独资商业银行中开户的改制企业62656家，贷款本息5792亿元，经过金融债权管理机构认定的逃废债改制企业32140户，占改制企业的51.29%，逃废银行贷款本息1851亿元，占改制企业贷款本息的81.96%.企业恶意逃废债务，致

3、使银行慎贷，企业难贷，银企关系陷入信用危机。　　（二）企业之间相互拖欠，商业信用呈萎缩状态。　　企业间的“三角债”居高不下，已成为经济运行中的一大顽症。我国企业80%以上受“三角债”困扰。在市场经济发达的国家，企业间的逾期应收账款占贸易总额的0.25%-0.5%，而我国达5%以上，且呈逐年增长势头。涉及信用的经济纠纷、债权债务案件以及各种诈骗案件大量增加。1998年各级法院受理的此类案件为289万件，约占各级法院全部受理案件的51%.由于信誉缺乏，企业间的商业信用极度萎缩，1997年商业票据发生额为4600亿元，仅相当于当年金

4、融机构贷款余额的6.1%.　　（三）上市公司信息失真，证券市场各种违规现象层出不穷。　　不少上市公司视股市为圈钱的场所。一部分上市公司通过作假财务报表获得上市资格，目的就是圈钱；上市后，或大搞关联交易，或加快应收账款的增长，或调增营业外收入，通过虚假盈利，获取配股资格，导致股市信息失真，部分上市公司失信。市场中介组织信用匮乏，资产评估事务所、资信评估公司、会计审计事务所等中介组织，在执业过程中普遍存在严重的作假现象和欺诈行为。　　（四）假冒伪劣商品充斥市场，消费领域信用令人堪忧。　　市场上假冒商品横行，屡禁不止。据估算，我国制

5、假经济的规模高达1270多亿元，国家为此平均年损失税收250亿元。全国283家名优企业中31.76%的企业被假冒产品侵权，650种产品被伪造，商业欺诈已渗透到生产、生活的各个领域。　　二、信用缺失的主要原因　　市场经济秩序混乱，不讲信用，从历史上看，是所有经济转型过程中出现的一种丑恶现象。分析我国失信现象产生的原因主要有：　　（一）经济利益驱动，这是市场秩序混乱的直接原因。　　在造假失信的背后，都有着远远高于诚实劳动、合法经营的巨额利润。追求利益最大化是市场主体的根本动力，在以不正当手段可以获得巨大利益，惩罚又弱的情况下，某些

6、人就敢冒风险去欺诈交易对方。　　（二）道德衰败。　　诚实守信是中华民族的美德，重义轻利也是儒家传统经营理念的基础之一。但是，随着经济的商品化、市场化，道德教育落后、软弱，这些美德被侵蚀，一些人受经济利益驱动，就丧失了天良，损人利己，甚至不择手段，掠夺消费者、国家、社会的利益或成果，成为社会主义市场经济的蛆虫。　　（三）法律约束力软弱、惩罚机制缺乏。　　与市场经济浪潮的迅猛发展相比，我国立法、执法明显滞后，涵盖面较窄，特别是规范市场秩序的法律、约束市场主体行为的法律缺乏实施细则，一遇到具体经济纠纷，便无法可依，或者司法人员的素质

7、低，有法不依，执法不公。这也助长了某些人的违规失信行为。　　三、用法与德的整合力量构建市场信用体系　　法律和道德作为上层建筑的组成部分都是维护社会秩序、规范人们思想和行为的重要手段，它们相互联系、相互补充、相互促进。道德是自律，法律是它律，法律以权威性和强制力规范社会成员的行为，道德以其说服力和劝告力提高社会成员的思想认识和道德觉悟。在构建信用体系中，法律和道德缺一不可，只有用道德和法律的整合力量才能实现标本兼治。　　尽管法律与道德存在着内在的相关性，但自法律从道德中分化出来，法律与道德就各自遵循自身的规律向前发展演化，正是缘

8、于法律与道德的这一差异，才产生了二者整合以发挥最大效用的问题。　　道德与法律的相互促进作用表现为：道德确立的基本价值为立法指明了方向。道德为执法守法奠定了社会心理基础。但同时，道德由于自身的自觉自律性易导致其缺乏普遍有效性，因而道德约束需要道德之外的权威的支撑。任何形式的规范