内控模版_表格类模板_表格模板_实用文档905382296

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1、（内控模版）XXX单位内部控制工作手册二0一四年九月-119-内部控制工作手册模版说明包括总则、内部管理基本制度总述、预算业务管理制度、收支业务管理制度、政府采购业务管理制度、资产管理制度制度、建设项目管理制度、合同管理制度、内部评价与监督管理制度九部分。（根据单位实际情况可能还有更细的管理办法、细则等，如风险评估办法、基本制度中涉及的决策机制的办法、信息内部公开办法）【注】:制度中的具体年限、审批权限以及制度等只是范本，单位可根据自己的具体情况确定。-119-目录•序言4•ABC单位组织结构图5•第一章总则7•第二章内部控制基本制度9•第三章预

2、算业务管理制度18•第四章收支业务管理制度43•第五章政府采购业务管理制度58•第六章资产管理制度71•第七章建设项目管理制度88111•第八章合同管理制度103•第九章评价与监督管理制度-119-序言由单位法人撰写…WWW（签字）2014.9.30ABC单位组织结构图（线性组织结构）：-119-注:上图只是个范例。组织结构图有三种，职能组织结构图，线性组织结构图，矩阵组织结构图，单位可根据自己的情况作出自己的组织结构图，现在比较合理的是矩阵组织结构图。职能组织结构图和矩阵组织结构图示例如下：-119--119-第一章总则第一条为了进一步提高单位

3、内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，提高工作人员业务水平，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关法律法规和相关规定，制订本制度体系。第二条制定本制度体系的目标：1、合理保证单位经济活动合法合规；2、合理保证单位资产安全、使用有效；3、合理保证财务信息真实完整；4、合理保证有效防范舞弊和预防腐败；5、合理保证提高单位公共服务的效率和效果。第三条建立本制度体系的原则：1、全面性原则2、重要性原则3、制衡性原则4、适应性原则-119-第四条单位负责人（张三）对本制度体系的建立

4、健全和有效实施负责。第五条本制度体系包括：1、内部管理制度；2、预算业务管理制度；3、收支业务管理制度；4、政府采购业务管理制度；5、资产业务管理制度；6、建设项目管理制度；7、合同管理制度；8、内部监督与评价制度。第六条本制度业经单位职工代表大会和领导班子审议通过，全体干部员工须共同遵守执行。ABC单位2014.9.6-119-第二章内部控制基本制度第七条内部控制：是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。内部控制制度：是指单位各级管理人员和有关部门的工作人员，在处理单位的各项经济活动时相互联系、

5、相互制约的一种体系，包括为保证单位正常经济活动所采取的一系列必要的管理措施。第八条单位设立内部控制工作小组，组织开展内部控制相关工作。组长：AAA职责：全面统筹、协调各业务部门做好内部控制工作副组长：BBB职责：计划、组织和安排具体相关内控工作组员：C部门、D部门、E部门的关键工作人员或技术专家职责：在组长和副组长的领导下积极开展内部控制工作，明确各自工作范围，提出内部控制建设建议，推进内部控制建设内部控制工作小组的职责：负责组织协调单位内部控制日常工作。-119-研究提出内部控制体系建设方案或规划。研究提出单位内部跨部门的重大决策、重大风险、重

6、大事件和重要业务流程的内部控制工作。组织协调单位内部跨部门的重大风险评估工作。研究提出风险管理策略和跨部门的重大风险管理解决方案，并负责方案的组织实施和对风险的日常监控。组织协调相关部门或岗位落实内部控制的整改计划和措施。组织协调单位内部控制的其他有关工作。起草内部控制制度，并报单位领导班子班子和职工代表大会审议。指导下属机构或分支机构的内控工作。规划单位组织结构图，并报单位领导审批。第九条单位设立风险评估工作小组，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观的评估。风险评估工作小组成员：组长：AAA职责：全面统筹、协调各业务部门积极配合风险评估工作

7、副组长：BBB职责：计划、组织和安排具体评估工作组员：C部门、D部门、E部门的关键工作人员或技术专家-119-职责：在组长和副组长的领导下积极开展风险评估工作，提出风险评估工作建议风险评估工作小组职责：对各类经济活动进行风险评估，梳理各类业务活动的业务流程、明确业务环节、分析经济活动风险、确定风险点、选择控制方法和措施确定风险评估周期。风险评估周期每年进行一次。第一次风险评估应全面、细化，并对单位业务层面形成业务流程图。不定期评估。对某些高风险经济活动进行不定期评估，建立风险预警系统。对涉及诉讼和索赔的事项进行跟踪和持续评估，并及时向单位领导班子

8、报告重新评估。单位内外部环境、经济活动或管理要求等发生了重大变化时，进行重新评估，其中包括：持续地从单位内部（包括各职能部门、中层及上层