年度企业国有资产统计报表编制

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1、2012年度企业国有资产统计报表编制杭州市国资委财务审计处2012.12一、2012年国资统计及报表编制总体要求二、报表设计修改的基本情况三、统计报表填报及报送要求四、报表具体编制方法及要求五、需要强调的事项六、2012年企业报表处理软件使用讲解培训主要内容一、2012年国资统计及报表编制总体要求（一）进一步夯实国有资产统计工作基础要进一步规范监管企业名录库管理。继续做好各级国有企业（包括金融企业）及所属各级子企业户数、股权结构、单位性质、管理级次、经营状况等情况的清理核实，市各国有资产运营机构和淳安县国资办在2013年1月10

2、日前将监管企业范围增减变化情况报送我委备案，确保监管企业名录库及时更新、管理规范。要继续做好企业户数清理工作。特别是各区县（市）及市本级各部门所属企业占用经营性国有资产的情况要全面认真核实，确保统计范围完整、不重不漏、应统尽统。一、2012年国资统计及报表编制总体要求（一）进一步夯实国有资产统计工作基础要继续深化国有资产统计全级次报送工作。各区县（市）国资监管机构要力争监管范围内的企业全面实现全级次报送，市本级各部门也要创造条件有效推进全级次报送。要规范会计核算，确保信息质量。督促企业严格执行《企业会计准则》及国家财务会计制度的

3、相关规定，充分估计企业面临的经营压力对会计信息质量带来的可能影响，加强企业会计政策和会计估计管理，严格收入成本确认标准。（二）不断加强监管企业财务决算管理要继续推进《企业会计准则》实施工作，各区县（市）国资监管机构条件成熟的监管企业，要加快实施新准则。尚不具备实施条件的监管企业，也应及时研究，提出中远期实施计划。要继续加强财务决算审计管理，逐步完善财务决算审计机构选聘、监督制度，确保审计工作的实效与质量。要继续强化财务决算的审核、确认与批复工作，对监管企业经营成果进行确认，揭示企业存在的问题，督促企业整改落实，促进提升经营管理水

4、平。一、2012年国资统计及报表编制总体要求（三）继续加强质量审核和统计成果应用各单位要认真组织做好国有资产统计报表的逐级审核工作，严把数据质量关。如发现报表编制不符合要求，存在漏报、错报以及相关数据不衔接等情况的，应及时进行纠正或限期重报。要进一步深化国有资产统计工作成果的应用，认真撰写国有资产运营分析报告，为领导决策提供支持和参考。要对历年国有资产统计数据进行整理和建库，做好数据挖掘和分析汇总，为国有企业改革和各项监管工作及时提供有效的信息服务。有条件的单位还可参照《中央企业综合绩效评价管理暂行办法》（国资委令第14号）及其

5、实施细则的有关规定，逐步探索开展监管企业财务绩效评价工作。一、2012年国资统计及报表编制总体要求（四）按时规范报送国有资产统计报表国有资产统计报表应于2013年3月10日前报送我委。具体报送内容：（一）2012年度本企业、本部门国有资产统计汇总报表、编制说明，按以上顺序加具封面装订成册并加盖单位公章。市各国有资产营运机构和淳安县国资办在2013年1月10日前上报企业名录库。（二）汇总和全部基层企业分户数据电子文档。包括：1.国有及国有控股企业数据库；2.上市公司数据库；3.境外企业数据库。运行特点，剖析存在的困难与问题，提出改

6、进措施和政策建议。（三）企业国有资产统计分户报表填报金额单位为“元”，汇总报表转换成“万元”打印上报。境外企业国有资产统计分户报表填报金额单位为“美元”，汇总报表转换成“千美元”打印上报。一、2012年国资统计及报表编制总体要求一、2012年国资统计及报表编制总体要求（四）本企业、本部门国有资产营运情况报告。分析报告应当全面反映本地区、本部门和本企业国有企业生产经营、财务状况、经营绩效、国有资产保值增值等情况，总结年度经济运行特点，剖析存在的困难与问题，并提出改进措施和政策建议。二、报表设计修改的基本情况（一）设计修改背景遵循企

7、业会计准则新环境对国有资产监督管理工作提出新要求在报表体系进一步完善的基础上，突出监管重点工作（二）设计修改思路稳定体系继续保持报表体系的连续性和稳定性完善功能满足财务监管、业绩考核清算、薪酬分配管理、资本收益计算、社会责任统计的需要调整指标对部分指标重分类，突出监管工作重点,减轻企业负担细化说明细化指标解释，明确填报主体，规范填报口径二、报表设计修改的基本情况（三）设计修改的主要内容对报表封面、编制说明等作了进一步修改完善编制说明结合往年报表填报和使用过程中需要进一步明确的事项，细化指标解释，明确填报主体，规范填报口径，完善表

8、间勾稽关系。资产负债表、利润表、企业基本情况表中的部分填报指标作了一定调整。删减上年度为全级次上报全套报表有难度的企业设置的“企业主要指标简表”。二、报表设计修改的基本情况（一）填报范围纳入各级国资监管机构监管或受托监管的各级国有全资及控股企业，及其所属能够实质