论我国进出口政策性金融机构风险控制

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1、-中国别风险大等特点援外优惠贷款和优惠出口信贷业务基本属于政府交办资本充足率本应高于商业银行而实际情况是使进出口银行2004年资本与加权风险资产的比例仅2%左右远远未达到国际标准抵抗风险的能力很弱二筹资成本高资产负债不匹配1融资对象狭窄筹资利率高我国进出口政策性金融机构主要融资对象是国有商业银行在某些程度上有硬性摊派的味道其成本显然已经高于商业银行的融资成本近几年筹资利率超过4%这与国外进出口政策性金融机构在政府信誉的担保下从国际金融市场低成本融资相比其成本是较高的这在客观上降低了进出口政策性金融机构的盈利空间以及抵抗风险的能力同时随着发行金融债券

2、的存量愈来愈大风险的传导性也不断加大一旦进出口政策性金融机构的信贷资产出现问题必将影响其它购买了其金融债券的金融机构投资类资产的质量从而最终影响储户资金的安全2资金来源与运用期限币种不匹配在我国进出口政策性金融机构发行的金融债券中大部分是3年5年的中期债券而政策性贷款是以中长期为特征的一般是5--10年资金资金来源与资金运用期限并不匹配此外由于缺乏财政支持下的稳定的低成本的外汇资金来源外国政府转贷业务垫款和买方信贷只能采取人民币购汇造成资产负债币种结构不匹配潜伏着很大的汇率风险三不良贷款率较高筹贷利率倒挂1业务政策性强不良贷款风险大进出口政策性金融

3、机构的业务是其政策性的具体体现承担着国家扶植产业和经济外交的重任为了保证社会收益的实现在许多情况下进出口银行开展出口信贷业务就不能单纯执著于短期的财务平衡以及满足于低社会效益下的低财务风险但是社会效益高经济效益差甚至是亏损的企业易造成银行贷款的呆坏账使其资产运用存在不良债权的隐患作为一个新设立的银行按照一逾两呆的口径进出口银行1998年不良贷款率超过14%近三年有所下降2003年末不良贷款率约4%其中援外优惠贷款业务等国家交办项目贷款余额约占各项贷款余额的11%但其不良贷款占全部不良贷款余额的比例却高达30%以上6------2贷款利率低筹贷利率倒

4、挂为了体现政策性支持需要进出口政策性金融机构的贷款利率由于常比商业银行低以进出口银行船舶贷款为例其贷款年利率仅为2.7%远远低于筹资成本而援外优惠贷款利率就更低,在国外同类机构中很难想象我国是以从市场筹集的高利率资金去发放援外优惠贷款形成进出口政策性金融机构特有的利差倒挂风险3贷款投向过分集中不利于风险分散进出口政策性金融机构特定的业务领域使其贷款具有行业集中客户集中贷款种类集中的三集中现象这种过分集中的贷款投向不符合风险分散的原则据统计进出口银行总行营业部70%以上的贷款都集中于十家客户中长期贷款占到总贷款的95%以上一旦某个大客户出现偿还危机必

5、然导致不良贷款率大幅度上升四风险补偿机制不健全潜在风险巨大作为国家出口信用机构进出口政策性金融机构承担着商业银行不愿或不能承受的政策性风险信贷资产不良贷款率高但目前仍按照贷款余额的1%提取呆账准备存在较大的风险缺口援外优惠贷款业务直接服务于我国的政治和外交国家风险大许多受援国债务负担过重支付能力严重不足潜藏着巨大的风险不良贷款的比率高于其它信贷业务3倍以上目前也按照同样的比率1%计提风险准备这些风险如得不到正常的消化和补偿积累起来后患无穷五内部风险管理体系不健全理念手段落后1内部风险管理组织结构缺乏独立性我国进出口政策性金融机构成立时间较短缺乏经验

6、风险管理体系往往还不健全风险管理受外界因素干扰较多未形成相对独立的内部稽核体系使内部风险审计权威性不能充分发挥内部稽核的检查监督作用同时在内部组织结构上基本沿用原有的计划经济体制模式下的专业银行的风险管理组织架构体系没有按照决策系统执行系统和监管系统这三个系统来设置组织机构使各部门风险管理职能不清晰在纵向机构设置时沿用总分行制按行政区划设立分支机构机构下设风险管理部门管理层次多对市场信号反应慢风险管理的独立性差7------2风险管理理念和技术手段较为落后由于我国进出口政策性金融机构风险管理起步比较晚风险管理人员在风险管理理念方面还不能满足业务快速

7、发展风险管理日益变化的需要具体体现在以下几个方面一是全面风险管理的理念还不到位仍以信用风险管理为主对市场风险和国家风险等重视不够二是缺乏在风险管理的过程中缺乏差别化的理念忽略了不同业务不同风险不同地区之间存在的差异不仅不能管理好业务风险反而容易产生新的风险三是风险管理方法上比较重视定性分析如信用风险管理中重视贷款投向的政策性合法性贷款运行的安全性等但是风险管理量化分析手段欠缺在风险识别度量等方面还很不精确缺乏量化工具3核算观念不强缺乏有效的约束机制进出口政策性金融机构缺乏经营观念和约束机制存在着一味盲目追求规模的扩大和机构人员膨胀的倾向由于政策性业

8、务本身风险很大如再不注意加强成本核算导致做得越多亏损越多只能成为国家财政的沉重包袱就无法发挥其应有作用六外部缺乏法规约束和