成本核算系统设置操作手册范本

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1、范文范例指导参考4.0成本会计岗位流程4.1成本会计岗位职责：1、基础设置2、成本定额维护3、核算材料出入库成本4、材料出库核算5、核算回机改袋出入库成本(回机改袋数量是否一致)6、材料成本归集7、费用成本集8、完工产品统计9、费用成本结转10、成本分配11、结转自制半成品成本12、结转产成品成本13、生产成本凭证处理成本计算前准备工作：物流业务凭证处理完毕：销售收入（应收单、收款单）检查开票未提销售收入采购入库（应付单、费用发票、暂估）涉及原料的价格库存类销售出库:销售成本结转产品入库签字传递到存货核算材料出库签字传递到存货核算回机改袋签字传递到存货核

2、算翻包制造费用（固定制造费用模块）每个步骤的成本计算后，一定要检测是否生成实时凭证（生成会计凭证）（实时凭证金额和存货核算成本计算是否一致），（计算全月平均单价）存货核算收发存报表（如果没有做成本计算，则取不到数量金额··生成实时凭证后数据会有变化）红字销售结转单的成本···（自动计算？）成本结算：1计算采购入库单和入库调整单的成本计算2计算材料出库单成本计算3其他入库和其他出库的成本计算4材料成本及费用归集（管理会计---成本资料---材料成本、费用成本归集）成本动因==配方成本手工输word版整理范文范例指导参考包材成本手工输制造费用定额手工输5、成

3、本结转（管理会计—实际成本---实际成本处理）4.2成本会计操作流程：4.2.1基础设置4.2.1.1物料生产档案维护1、原（包）材料维护：物料类型为[采购件]、物料形态为[原材料]，计价方式[全月平均]，如下图所示：可以在物料档案管理批量设置。计价方式在财务会计,月末处理，计价方式调整设置（分配的新品种系统默认的是移动加权平均，在计算成本前一定要修改为全月加权平均）word版整理范文范例指导参考2、自制半成品维护：物料类型为[制造件]、物料形态为[半成品]、是否成本对象[是]、是否按成本中心统计产量[是]，计价方式[全月平均]，如下图所示：1、产成品维

4、护：物料类型为[制造件]、物料形态为[产成品]、是否成本对象[是]、是否按成本中心统计产量[是]，计价方式[全月平均]，如下图所示：word版整理范文范例指导参考4.2.1.2设置成本中心成本中心即成本核算中心，一般一个公司就一个成本中心，如果一个名义公司存在两个生产基地，成本需单独核算的，则设置两个成本中心，如下图所示：word版整理范文范例指导参考这里的生产部门就是材料出库，产品入库、制作费用的成本归集部门，一定要注意产品入库、材料出库的部门属性是否正确，目前模板帐套设置好部门为生产部,,材料出库单根据生成部门归集到成本中心4.2.1.3设置成本大类

5、（成本要素）成本要素即成本归集的集合，根据饲料成本特点及核算要求，成本要素主要分为:材料费、制造费。材料费又细分三大类：原材料、包装物、半成品；制造费又细分两大类：变动制造费用、固定制造费用。如下图所示：word版整理范文范例指导参考成本要素分配，成本要素定义好后需要分配到成本中心，如下图所示：设置各成本要素归集的条件（原料、包装物的成本归集）1、原料定额条件：收发类别为[公司生产领用]、单据类型为[材料出库单]、物料选定公司生产领用的所有原材料。2、包装定额条件：收发类别为[公司生产领用]、单据类型为[材料出库单]、物料选定公司生产领用的所有包装物。3

6、、半成品条件：收发类别为[自制半成品领用]、单据类型为[材料出库单]、物料选定自制半成品领用的所有原材料件。word版整理范文范例指导参考1、变动（固定）制造费用条件：来源于管理会计平台的费用成本单。如下图所示：客户化管理会计平台里-总账-变动（固定）制造费用与制造费用会计科目对照表，（便于制作费用归集）如下图所示：word版整理范文范例指导参考4.2.2维护定额成本（成本动因）1、设置成本动因：即设置成本分摊的依据，可设置按生产BOM进行分配，也可以设置按定额成本分配等等，根据正邦饲料管理的要求，成本核算按定额成本进行分配结转，设置如下图：增加四个成本

7、分摊的集合，即原料定额、包装定额、制造费用定额、自制半成品，每个成本动因类型都为成本对象，对应的成本中心如[南昌广联]。2、维护原料定额成本：成本动因增加完后，选择原料定额动因，点击[修改]，再点击[子项数量]，增行输入每个[产成品]的配方定额成本，如下图所示：3、维护包装定额成本：选择包装定额动因，点击[修改]，再点击[子项数量]，增行输入每个[产成品]的包装定额成本1、维护制造费用定额成本：选择制造费用定额动因，点击[修改]，再点击[子项数量]，增行输入每个[产成品]和[半成品]的制造费用定额成本，如下图所示：word版整理范文范例指导参考1、维护自

8、制半成品定额成本：选择自制半成品定额动因，点击[修改]，再点击[子项数量]，增行