控制环境和会计系统内控调查结论-2会计系统调查表控制环境调查表

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1、表3－3索引号：　　　　　　　　　　　　　　　　（审计机关名称）　　　　　　　　　　　　　　　　　会计系统调查表　　　　　　　　　　　　　　　　　审计期间______项目名称：项目执行单位：调查内容是否不适用评价　　1．会计机构和会计人员　　（1）财务会计机构是否独立？　　（2）财务会计机构是否健全？　　（3）财务会计人员是否充足？　　（4）业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？　　（5）出纳人员是否不兼管收入、费用、债权、债务账簿登记以及稽核、会计档案的保管工作？　　（6）会计人员上岗前是否有足够的培训？　　（7）会计人员离岗或轮换是否办理交接手续？　　

2、（8）会计人员流动是否频繁，是否发生过重要员工离职及被解雇等情况？　　2．财务和会计核算政策　　（1）是否执行财政部门颁布的相关财务会计制度？　　（2）项目单位有无制定适合本单位情况的会计核算手册（如有，请提供复副本）？　　（3）财务和会计核算政策的重大调整是否经有关部门批准？　　（4）本年度财务和会计核算政策是否有重大调整（如有，请列明）？　　3．会计核算与管理　　（1）银行日记账和现金日记账是否采用订本式？　　（2）有价证券和应收（付）票据是否设置了备查登记簿？　　（3）原始凭证是否都经稽核人员和有关领导审核无误？　　（4）项目单位的财务收支是否有审批制度（如有，请提供复本）？　

3、　（5）现金保险箱是否有专人掌握钥匙和密码？　　（6）空白支票和印章是否分开专人保管？　　（7）固定资产总账是否每年与资产台账核对相符？　　（8）存货总账是否每月与存货管理部门明细账核对？　　（9）应收账款是否定期进行账龄分析并催收清理？会计政策资料和程序手册是否分发给有关人员？　　（10）总账与相关记录的保管设施是否完备（防火、防水、保险等装置）？　　4．会计系统控制的变化　　（1）财会部门承担的职能、财会部门的组织和内部职责划分方面有无重大变化？（如有，列举发生的变化）　　（2）上一年度审计中是否发现会计系统控制中存在重大问题？（如有，列举存在问题）　　（3）本年度会计系统控制有

4、无重大变化？（如有，列举改变内容）审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：五一促销方案一．活动主题：购凯莱地板免费游港澳好礼送不停赢取华硕笔记本电脑二．活动时间：2011年4月9日——2011年5月6日三．活动范围：全省凯莱专卖店对于不参加本次促销活动的专卖店兰州公司取消2011全年物料、礼品、人员及促销政策的支持，特此说明！四、活动目标：全省区域销售50000平方米五、活动背景与市场分析：2011年仍是甘肃房地产继续实施宏观调控的一年，是抑制通胀、调结构、保增长、惠民生的又一年，2011年甘肃消费市场在各种因素作用下，但经济整体稳定向好，刚性需求、保障性需求的政策导向决定了2011

5、年市场仍然存在很多机会，特别是对于凯莱这样正在高速成长品牌企业。1.我们分析认为2011年是甘肃地板的洗牌年，品牌的集中度会越来越高，消费者对品牌的消费意识会更强，因此，必须对主销市场实施强有力的组合措施，方能在地板行业的整合年获得我们应由的市场成果。2.2011年春来早，全省凯莱在3.15促销中战绩平平，但是给5.1促销与销售提供了良好的机会，因此尽早投入这场销售的争夺战中，意义重大。从以往的5.1促销经验来看，早启动效果更明显。3.以甘肃地板市场来看，二、三级市场呈现差异性需求，各专卖店因地制宜，针对各级市场特点有效的开展促销活动并组合相应的产品才能谋求最大的市场占有。4.201

6、1年五一促销，重点提升扩大凯莱地板品牌知名度、市场占有率和客户口碑为营销的活动设计地板行业发展分析首先要肯定地板在未来几年的发展前景是辉煌的，为什么这么说呢？我们可以先从以下几点分析：首先，就目前来说全国人民最关心的问题是什么?是房价。上至国家领导，下至普通百姓这一问题已经成为了主题，而房地产作为中国的支柱产业，也在有效的拉动着内需和经济的发展，作为与房地产相伴的建材行业包括木地板行业也会因为房地产的不断升温而不断壮大。纵观全国各地，到处都是旧城改造，新城建设。就甘肃各地来说，房子这几年也是空前的多，据有关部门调查今明两年全省商品房的交易量在50万套以上，经济适用房和廉租房的交付率在

7、20万套左右，如此多的待装修房其中所孕育的商机不言自明，只要有楼房就要装修，只要装修就要用地板，只要用地板我们就有机会，所以有此大好机会就应该及时抓住。其次，就我们所了解到的，和看到的情况是有些地方木地板已普及到了农村，中国作为农业大国，农村的市场比城市还要巨大，近几年由于国家针对农村出台了各种惠民政策，中国的农村也因此以前所未有的速度富了起来，而中国人也有着根深蒂固的习惯，那就是有钱了先修房，而现在的主流就是修完房子了还要装修，而且装修还要有档次，那么木