河北省行政事业类会计领军（后备）人才培训班

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1、河北省行政事业类会计领军（后备）人才培训班简报第3期河北省会计领军人才培养办公室【专题讨论】专题一：事业单位如何做好内部控制建设对于事业单位如何做好内部控制建设，主要归纳为以下几点：一是领导重视；二是明确内控是个系统工程，需要多部门协调，并且要做到因地制宜、因时调整；三是人的因素是关键，要提高人员的内控知识；四是要加强监督，包括内部监督和外部监督。——河北省科学技术厅崔宏光要保证内控的有效性，需要做到：首先制定一套完善的制度，并根据内外部环境的变化随时调整完善；其次进行流程再造，梳理风险点，并在执行中不定期的抽查某个风险点，加强监督；第三

2、使用更有效的方式和工具，内部形成通畅的沟通协调机制，同时要求推进过程有明晰地步骤和时间表。——河北省地矿局第五地质大队王福田在内控建设方面，需要领导重视而且是班子成员支持，不仅是一把手重视。第11页共11页建议权力运行与内控相结合，一方面管了干部，一方面管了业务。一套好的内控措施需要有牵头部门的协调推进，而且至少需要三年的推进。建议引入第三方评价。另外，在内控建设上要注意三点：一是信息系统的建设，比如DA系统；二是人员的培训与培养，特别是财务人员；三是内控程序应是简洁和有效的。——燕山大学戚伟欣对于事业单位的内控建设，需要建立一支强有力的

3、团队，成为“操盘手”，应设置总会计师制度，但不拘于一个人，而且要求其站位于全局，高于部门。同时要进行必要的要素配备，配备专业人才，搭建信息平台，有统一的平台，便于比较，但同时又留有各单位开发的余地。另外，建议采用“倒逼机制”，实施外部审计，将内控纳入经济责任审计。——邯郸冀南新区财政局许海燕针对内控建设，补充强调三点：一是要针对本单位环境查找风险点，形成流程图；二是强化内外部监督，内部加强考核评价，外部引入纪检监察；三是注意适应形势要求，进行动态管理和控制。——定兴县财政局潘迎喜内控不是一个新词，也不是将原有制度一起推翻再另建一套，关键是

4、内心真正想做好，最重要的是外部的推动力。内控要创新，就要善于琢磨，结合实际，把分内的做好再去带动别人。另外，要认真梳理流程，找出风险点，并且风险点一定要来源于基层。要与考核挂钩。——沧州市中心医院赵洪仓专题二：新会计制度实施中的机遇与挑战新会计制度实施中既有机遇又存在挑战，首先挑战体现在：第11页共11页一是预算编制要求精细化了，每一项支出都与会计末级科目对应了，限制了财务的自由度；二是增强了财务监督；三是进一步推进事业单位分类改革，政府支出主要用于购买服务而非花钱养人上，这又限制了财务发挥的自由度。机遇体现在：新会计制度的实施，有助于统

5、一思想，使事业单位的公益性在阳光下运行，有助于预防腐败，同时对财务人员也是一种保护；另外“应付职工薪酬”明确了核算范围，对计提公积金基数作了界定，有利于提高财务工作的规范性。——河北省优抚医院沈龙江新会计制度的实施，我们小组认为主要是挑战，因为这对财务人员的要求更高了，要求与国际趋同，财务核算精细化要求更高，核算层级更多，而且财政对支出管理有编码，核算与预算相符度要求更高。另外监督机制增强了，要求时刻有较高的法律意识。因此，在工作中，我们更应该注意做到以下四点：一是日常工作中加强财务部门与业务部门的沟通；二是要注意项目支出与经济业务的关联

6、性；三是费用开支要进一步细化，应与单位管理目标相一致；四是事业单位折旧，尽管是虚提，也要提，可有效反映单位价值与市场的相符性。——河北省地矿局第五地质大队李彦磊新会计制度实施有四大亮点：趋同、适用、强化、细化。机遇主要表现为：新制度更加全面、科学，财务人员有一定地自由裁量权；可以做到数据共享，有利于下一步推进事业单位改革，有利于拓宽事业单位人员的知识面。挑战主要表现在：工作量大大增加，由年结到月结，还要求更细化；容易引起会计信息的失真，因部分业务界定比较困难；有些科目核算不容易做到，造成烦琐哲学，如“应付职工薪酬”。——邯郸市第二财经学校

7、任江涛第11页共11页我们认为也主要是挑战，原因有三：一是预算编制的精细化、信息公开化，造成工作量成倍增加，也造成财政部门预算编制的准确性、科学性大大折扣；二是对财务人员的业务素质是一种挑战；三是财务人员想方设法要取得领导支持，要与并行科室多沟通，因此对沟通能力的要求也提高了。——曹妃甸区财政局宫海霞针对新会计制度的实施，我认为应着重考虑：一是绩效预算考核制度如何加强；二是如何提高公共支出价值；三是是否可引入企业化经营模式，提高财政资金的使用效率。——邯郸市商务局李丽英新会计制度在实施中的机遇有三：一是可借机提高财务管理水平，提升财管力度

8、，加大财务监督；二是借机摸清资产家底，提高资产管理水平；三是利于提高会计信息质量。但同样挑战也有三：一是推行制度过程中遇到阻力，如：资产清查；二是人员素质问题，包括财务人员、业务管理人员、领导