企业会计档案立卷(归档)管理规定

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1、企业会计档案立卷（归档）管理规定1总则为加强会计档案管理,更好地发挥会计档案的史实、证据作用，为公司经济工作服务,根据财政部，国家档案局《会计档案管理办法》的规定，特制订本规定。2会计档案立卷归档范围会计档案是指记录和反映经济业务事项的重要历史资料和证据，一般包括：会计凭证、会计帐簿、财务会计报告，以及其他会计资料等会计核算的专业材料，按规定必须立卷归档的材料包括：2.1会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证。2.2会计帐簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，辅助帐簿以及其他会计帐簿。2.3财务报告类：月度、

2、季度、年度财务报告，包括会计报表，附表及文字说明，其他财务报告。2.4其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，销售发票存根，增值税抵扣联，工资单及奖金单，公司年度审计报告，专项审计报告，资产评估报告，公司及子公司改制改组的批文、协议、资产界定等资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册及其他应当保管的涉及财务帐务处理的依据、资料等。3会计档案的整理与移交公司每年形成的会计档案，由财务部专人按照归档要求负责整理、立卷、装订、成册，编制会计档案保管清册。3.1会计报表：归档前需进行整理，包上封面，装订成册，封面上需写

3、明案卷名称、类别、所属年月和编号。3.2会计帐册：归档前经整理后包上封面，并贴上写明帐册名称，所属年月，记帐员姓名，帐册页数。3.3共2页第2页会计凭证：归档前经整理后包上封面，装订成册，做到整齐牢固，并在封面上进行编号，逐项填妥有关内容。工资单、奖金单按月整理装订，标明年月。3.4公司的会计档案，由财务部门保管二年，期满后按上述要求整理，由财务部负责一式二份编造移交清册，一次性向公司档案室移交，公司档案室经清点无误后方能接收，并在移交清册上双方负责人、接收人、移交人签章后，双方各执一份，进行保管。出纳人员不得兼管会计档案。4借

4、阅与利用按制度汇编《会计档案管理制度》执行。5会计电算化资料的保存格式会计电算化资料要求同时保存打印出的纸质会计档案和以磁带、磁盘、光盘等磁性介质保存的会计档案。6关于工资奖金档案管理的特别规定工资奖金档案是会计档案的重要组成部分，按会计制度规定，属长期保管的档案。为了保证工资奖金档案的完整，特别规定如下：6.1工资奖金档案归档范围：公司发放的所有工资奖金清单包括月度工资、月度奖金、年终奖、中层及中层以上干部承包奖以及各类专线（项）奖励。6.2月度工资清单由劳动工资部门按月打印交财务部门归档。6.3月度奖金清单（不含中层及中层以

5、上干部）由各部门按月打印交财务部门归档。6.4凡是由劳动工资部门直接发放的工资奖金（包括中层及中层以上干部承包奖）明细清单由劳动工资部门保存、发放完毕将清单装订成册封存后，在封面上填写发放内容、时间、总金额、经办人、移交日期等要素，并加盖劳动工资部门印章后，交财务部门存档。6.5各类专线（项）奖励清单由归口部门收集汇总后交财务部门归档。6.6财务部门负责现金发放的各类工资奖金的统一归档，及时督促并负责收齐各类工资奖金的明细清单。6.7时间要求：月度工资、月度奖金、各类专线（项）奖励于次月5日前交财务部门，中层及中层以上干部月度奖

6、金及承包奖于次年2月末前交财务部门。共2页第2页