《财务管理制度》实用版

《《财务管理制度》实用版》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、财务管理制度财务管理制度第一章：总则第一条企业财务管理是组织资金运动，处理同有关方面财务关系的一项经济管理工作。它主要是利用资金、成本、收入等价值指标，组织企业中价值的形成、实现和分配，并处理在这种价值运动中的经济关系的一项管理工作，是企业管理的重要组织部分。第二条企业财务管理的内容包括：筹资管理、投资管理、资产管理、成本管理、收入和盈利管理及特殊事项的财务管理等。第二章：流动资金管理第三条流动资金管理，必须坚持计划管理，贯彻“少花钱，多办事”，的原则。在保持计划内生产需要的前提下，加速资金周转，减少

2、资金占有。第四条流动资金的范围：1、存货资金的范围，包括储备资金，生产资金，成品资金三大部分。（1）储备资金的范围：包括原材料（外购的铸件、锻件等）辅助材料，燃料、油料、化工材料、五金、电器、外购、配套件、工具、刀具、磨料、仪器仪表、各种备件，劳动防护用品等。（2）生产资金范围：包括在制品，半成品及外协费。（3）成品资金范围：包括各种产成品。2、非定额流动资金范围：包括结算资金，货币资金。第五条流动资金管理分工：财务管理制度流动资金管理实行集中管理和分级归口管理相结合的办法，归口到处，定额到库。（1）

3、财务处归口管理：主管全厂流动资金，归口管理非定额资金。（2）供应处归口管理：原材料，辅助材料，燃料，油料，化工材料，小五金，配套件等。（3）工具处归口管理：工具，刀具，刃具，磨料，仪器，仪表及自制工具等。（4）设备处归口管理：设备维修备品、备件及电器等。（5）总务处归口管理：办公用品，绘图仪器，劳动保护用品等。（6）生产处归口管理：毛坯，铸件，锻件，在制品及自制件成品，标准件。（7）经营计划处归口管理：各项产成品。第六条储备资金管理职责：1、各分管单位根据生产任务，物资消耗定额和物资供应情况，制定各类

4、物资的储备定额，并根据生产需要与库存情况，按年、季、月度编制采购计划。2、各分管单位负责控制流动资金定额，加强资金管理，保证资金指标完成。3、认真贯彻物资管理制度，严格各物资的收支、领、退、内部转移等手续，加强计划性，防止新的物资积压。4、各类物资分管单位对采购的主要材料，必须制定订货合同，合同要有明确的进货品种，规格，交货期及结算方式，合同付本交财务处。5、库房必须建立严格的验收制度，按合同规定的内容进行验收及时将入库单交采购人员报帐，对不合格要求的物品拒绝入库。6、库房保管人员必须按旬考核库存资金

5、余额，掌握资金动态，坚持旬报制度。7、按期进行物资盘点工作，填报盘点报表。及时处理盈亏，保证账物一致。第七条生产资金管理1、计划调度处编制生产作业计划，投入产品计划，组织均衡生产，确定各种产品的生产周期，加速生产资金周转，控制生产资金保证资金指标的完成。2、制定期量标准，保证外购铸、锻件，毛坯件，在制品，半成品的合理储备定额。3、严格贯彻执行在制品管理制度，增强在制品，半成品的配套性。半年进行一次在制品、半成品的盘点工作，并填报盘点报表，保证帐物一致，账账一致。财务管理制度第八条成品资金管理1、营销总

6、公司负责签订和管理产品供货合同，所签定合同付本交财务科，以便掌握销售动态和资金回笼情况。做好资金回笼，保证产品销售计划和资金指标的完成。2、计划调度处必须贯彻以销定产原则，按销售合同制定产品生产计划，按年、季、月编制商品生产计划。3、营销总公司定各种产成品库存定额，负责及时处理积压产品。4、营销总公司按月进行产成品盘点工作，及时处理拒付事项，保证账物、账账一致。第九条非定额流动资金管理1、财务处负责及时督促各物资管理部门及时清理债权债务。2、上必须贯彻财经政策，严格财经纪律，认真执行货币资金管理制度。

7、第十条流动资金的计划管理：1、流动资金计划与定额，管理是资金管理的基础，财务处根据生产情况及资金压缩指标，每年组织有关部门开展定额的制订与修改工作。资金指标归口到处，定额到库，经主管厂长批准后执行。2、财务收支平衡会议制度是企业加强资金管理的有效办法，各物资归口管理部门在核定定额的基础上，按年、季、月编制销售计划，采购计划及积压物资处理计划等物料，送财务处汇总平衡编制年、季、月财务收支计划，供货计划由主管厂长主持召开资金平衡会议，分配资金指标，并进行考核。第十一条编制财务收支计划的原则：1、坚持以销定

8、产，收支必须平衡。2、积极组织合理调度资金，保证生产正常的资金供应。3、坚持节约，反对浪费，杜绝超储积压，发挥资金的效能。4、确保税利的及时上交。财务管理制度第十二条财务收支计划内容：1、收支计划，产品销售计划，外协收支计划，材料调拨计划，积压物资处理计划及其他收入计划。2、支出计划，采购计划，生产外协计划，工资计划及其它费用性开支计划。3、财政上交计划：税金，利润。4、信贷计划。第十三条各分管单位根据本单位资金管理分工于每月25日前提出各有关计划，交财