《财务经济评价》word版

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1、锦丰金矿新桥矿业有限公司宿松磷矿规划项目可行性研究报告投标节能企业财务评价肂葿蒈羂羈薈薁螅芇薇蚃羀12企业财务评价12.1项目投资项目建设投资23897.17万元，建设期利息1023.76万元。单位矿石建设投资298.71元/吨.矿。流动资金采用分项详细估算法进行估算，达产年需流动资金1920万元。投资总额为26840.93万元，其中：建设投资23897.17万元，建设期利息1023.76万元，流动资金1920万元。项目总投资（报批投资）为25496.93万元，其中：建设投资23897.17万元，建设期利息1023.76万元，铺底流动资金57

2、6万元。由于项目采矿采用外包方式，部分采掘设备由外包方自带，降低了项目投资。项目单位矿石建设投资为298.71元/t，相对同等规模的其他矿山，项目的单位矿石投资是较少的。12.2资金筹措及投资使用计划本项目所需的资金主要来自企业自有资金和银行借款。项目建设投资30%为企业自有资金，70%向银行借款，借款年利率6.12%；建设期借款利息全部由自有资金偿还。流动资金30%自有，70%向银行借款，借款年利率5.58%。根据项目实施进度计划，项目建设期为2年，建设投资各年投入比例为50%；流动资金按生产需要进行安排。12.3主要技术经济指标新桥矿业有

3、限公司宿松磷矿位于安徽宿松县二郎镇铜铃村境内。设计采选规模为80×104t/12-99NERIN10-锦丰金矿新桥矿业有限公司宿松磷矿规划项目可行性研究报告投标节能企业财务评价a，前期计算服务年限为12年，建设期为2年，项目的主要技术经济指标参见“1.6主要技术经济指标”中表1－1。12.4成本与费用本项目采选规模为80×104t/a，采矿采用分段采矿法及阶段矿房法，选矿采用半自磨＋球磨——浮选——脱水——精矿工艺，项目主要依据及说明如下：（1）总成本费用估算采用制造成本加期间费用估算法；（2）各辅助材料、药剂、燃料及动力均按到厂含税价估算；

4、（3）项目劳动定员为340人（不含采矿外包人员），其中：生产人员281人，管理及服务人员59人，人员工资及福利费为12000元/人.a，其中：福利费为工资总额的14%；（4）采矿（除提升、通风、供风、排水外）采用外包方式，外包价格根据类似项目暂按28元/t.矿石考虑，采矿其他作业成本及选矿作业成本根据工艺消耗及材料价格等估算；（5）制造费用包含折旧费、修理费及其他制造费用。采矿提取维简费，费用为12元/t.矿石，选矿提折旧费，折旧率按4%计提。修理费率按固定资产原值的2.5%计提。其它制造费用按同类项目估算；（6）销售费用参照同类项目估算；（

5、7）管理费用包含矿产资源补偿费、摊销费及其他管理费用。矿产资源补偿费按销售收入的2%估算；无形及递延资产均按10年摊销，其他管理费用参照同类项目估算；（8）财务费用包括流动资金借款利息和长期借款生产期利息。12.4.1总成本费用12-99NERIN10-锦丰金矿新桥矿业有限公司宿松磷矿规划项目可行性研究报告投标节能企业财务评价经估算，项目达产年平均年总成本费用为8315.62万元，单位矿石总成本费用103.95元/t，采选制造成本为87.54元/t，其中采矿作业成本为40.33元/t，选矿作业成本为24.07元/t；项目单位产品（磷精矿）总成

6、本为230.99元/t。12.5财务效益估算12.5.1产品品种、规格及价格根据设计的生产工艺，产品为单一产品——磷精矿（含P2O534%）。产品价格根据甲方提供含税价如下：磷精矿：300.00元/吨；12.5.2产品产量及销售收入项目建成后，达产年平均产磷精矿为36万吨，年销售收入为10800万元。12.5.3产品销售税金及附加项目需征收增值税，城建税、教育费附加、资源税及所得税。税率按国家规定。另根据当地优惠政策，项目所得税可享受“免三减三”的优惠政策。12.5.4利润及分配项目达产年平均利润总额为1838.70万元；所得税为432.38

7、万元；税后利润为1406.33万元。税后利润提取10%的盈余公益金，5%的盈余公积金后即为未分配利润。12.6项目财务评价指标12-99NERIN10-锦丰金矿新桥矿业有限公司宿松磷矿规划项目可行性研究报告投标节能企业财务评价12.6.1盈利能力分析（1）静态指标静态指标按达产年平均计算，结果如下：投资利润率：6.85%投资利税率：11.41%资本金利润率：20.97%（2）财务现金流量表项目全部投资及自有资金的财务现金流量表指标如下：财务内部收益率全部投资：所得税后：8.82%　　所得税前：10.57%自有资金：10.20%财务净现值(ic

8、=6.12%)全部投资：所得税后：4386.22万元所得税前：7649.32万元自有资金：3902.58万元投资回收期（含建设期2年）：所得税后：9.91年所得税前