拆分采购合同如何处分

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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划拆分采购合同如何处分　　物资采购内部审计实施办法　　第一章总则　　第一条为充分发挥内部审计的评价、服务、控制和监督职能，提高采购质量和资金使用效益，结合市局系统实际情况，制订本办法。　　第二条本办法所称物资采购审计，是指内部审计部门依据有关法律、法规，实施适当的审计程序，从项目立项开始，至验收入库及货款结算等环节进行全过程管理的服务和控制，对采购全部经济活动的真实性、合法性、合规性、完整性及效益性进行的评价和监督。　　本办法所称物资采购项目是指企业生产经营和企业管理等经济

2、业务相关的烟用物资和非烟用物资等采购业务。　　第二章审计职责与权限　　第三条审计部门按照“起点介入、过程监督、重点突出”的原则，对采购业务必须开展程序性审计，年度累计预算金额5万元以上的采购项目开展全过程跟踪审计，单次5000元以上实施价格报审，根据采购性质可选择开展实质性抽查审计。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　程序性审计是指审计部门通过调查了解内控制度、实地观察、穿行测试

3、等审计方法，对采购业务的相关内部控制的健全性和有效性进行评价；　　全过程跟踪审计是指审计部门根据重要性原则对采购预算审批、采购方式、供应商资质认证、价格确定、合同管理和验收付款等业务流程的合规性进行监督；　　价格报审是指各采购部门在计划、预算范围内自行组织的在招投标以外的采购价格确定的审计监督，是对采购关键环节的审计。　　实质性抽查审计是指审计部门根据审计计划，按照重要性原则抽取一定比例的采购业务，对其管理制度的完善性、决策程序的合规性和实施程序的规范性进行审计。　　第四条相关业务部门要建立报审制，积极配合审计工作并对所提供资料的真实性、合法性、完整性负责，不得以任何理由拒绝提供资

4、料，限制审计范围；相关业务部门对审计部门出具的审计意见、建议，要在规定的期限内向审计部门反馈落实情况。　　第五条审计报告包括但不限于以下内容：对全年采购情况进行概述；对内部控制的有效性、过程管理及效果进行评价；审计发现的问题和建议等。　　第三章程序性审计目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　第六条业务流程和内控制度的健全性评价。取得或编制采购业务流程图并通过观察和询问，了解梳理采购

5、的业务流程，对企业建立的资质认证、供应商管理、预算及计划管理、采购方式、招标管理、合同管理、质量管理等方面的制度流程健全性进行评价。　　第七条各环节制度执行的有效性评价。抽取一定数量的采购业务按照各业务环节对其内控有效性进行符合性测试，重点关注采购业务中的主要风险点，是否制订相应的控制措施并有效执行。　　第八条采购业务后评估的评价。检查业务部门是否定期对已完成采购项目的采购计划、采购渠道、采购价格、采购质量、采购成本、协议或合同签约与履行情况等业务进行专项评估和综合分析，对其采购业务后评估的效果进行评价。　　第四章全过程跟踪审计　　第九条全过程跟踪审计的主要内容包括：对采购申购环节

6、、采购实施环节、合同签订环节、验收环节和付款结算环节等全过程的审计监督与评价。　　第十条申购环节的过程审计。　　审计采购项目是否列入年度采购计划并经“三项工作”管理委员会批准；　　审计采购业务预算是否经预算管理委员会审议。申购、审批、执行职责是否按规定相互分离，相互牵制；　　审计采购业务是否符合生产经营计划，是否按计划需求量结合实际库存情况审定采购数量，是否在资金预算总额内安排计划外的采购；目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制

7、定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　审计采购计划审批程序是否执行行业及企业管理规定，采购计划的调整是否经过合规审批。　　第十一条采购实施环节的过程审计。　　审计是否通过资质认证方式对供应商进行评价、认证和管理。　　审计采购方式的确定与采购对象的金额及特性是否相适应，是否按照管理权限履行相关审批手续。　　1.是否将达到招标规定额度的项目进行拆分或者以其他任何方式规避招标采购；　　2.采用竞争性谈判、单一来源、询价方式的，是否符合《采购管理实施细则》的规定；